aaaaaaaaaaaaaa | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
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短期借款(亿) | 2.8 | 2.2 | 1.0 | 33.3 | 24.5 | 42.6 | 29.7 | 42.9 | 41.8 | 62.8 |
占总资产比率(%) | 6.1 | 3.4 | 0.3 | 7.8 | 5.0 | 7.8 | 5.1 | 6.5 | 5.6 | 7.2 |
同比增长率(%) | - | -21.43 | -54.55 | 3230.0 | -26.43 | 73.88 | -30.28 | 44.44 | -2.56 | 50.24 |
aaaaaaaaaaaaaa | 2014/06 | 2014/12 | 2015/06 | 2015/12 | 2016/06 | 2016/12 | 2017/06 | 2017/12 | 2018/06 | 2018/12 | 2019/06 | 2019/12 | 2020/06 | 2020/12 | 2021/06 | 2021/12 | 2022/06 | 2022/12 | 2023/06 | 2023/12 | 2024/06 |
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短期借款(亿) | 8.4 | 2.8 | 6.1 | 2.2 | 2.4 | 1.0 | 8.0 | 33.3 | 28.8 | 24.5 | 44.0 | 42.6 | 36.4 | 29.7 | 22.1 | 42.9 | 54.7 | 41.8 | 55.2 | 62.8 | 83.0 |
占总资产比率(%) | 20.1 | 6.1 | 10.8 | 3.4 | 0.6 | 0.3 | 2.1 | 7.8 | 6.4 | 5.0 | 8.9 | 7.8 | 6.5 | 5.1 | 3.8 | 6.5 | 7.7 | 5.6 | 7.0 | 7.2 | 9.3 |
同比增长率(%) | - | - | -27.38 | -21.43 | -60.66 | -54.55 | 233.33 | 3230.0 | 260.0 | -26.43 | 52.78 | 73.88 | -17.27 | -30.28 | -39.29 | 44.44 | 147.51 | -2.56 | 0.91 | 50.24 | 50.36 |
aaaaaaaaaaaaaa | 2014Q1 | 2014Q2 | 2014Q3 | 2014Q4 | 2015Q1 | 2015Q2 | 2015Q3 | 2015Q4 | 2016Q1 | 2016Q2 | 2016Q3 | 2016Q4 | 2017Q1 | 2017Q2 | 2017Q3 | 2017Q4 | 2018Q1 | 2018Q2 | 2018Q3 | 2018Q4 | 2019Q1 | 2019Q2 | 2019Q3 | 2019Q4 | 2020Q1 | 2020Q2 | 2020Q3 | 2020Q4 | 2021Q1 | 2021Q2 | 2021Q3 | 2021Q4 | 2022Q1 | 2022Q2 | 2022Q3 | 2022Q4 | 2023Q1 | 2023Q2 | 2023Q3 | 2023Q4 | 2024Q1 | 2024Q2 |
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短期借款(亿) | 3.6 | 8.4 | 8.5 | 2.8 | 6.3 | 6.1 | 6.1 | 2.2 | 4.5 | 2.4 | 0.4 | 1.0 | 2.2 | 8.0 | 11.1 | 33.3 | 23.5 | 28.8 | 28.0 | 24.5 | 32.8 | 44.0 | 46.1 | 42.6 | 44.0 | 36.4 | 36.2 | 29.7 | 25.1 | 22.1 | 25.6 | 42.9 | 53.6 | 54.7 | 48.1 | 41.8 | 48.8 | 55.2 | 75.3 | 62.8 | 66.9 | 83.0 |
占总资产比率(%) | 10.9 | 20.1 | 18.4 | 6.1 | 11.2 | 10.8 | 10.9 | 3.4 | 7.9 | 0.6 | 0.1 | 0.3 | 0.6 | 2.1 | 2.7 | 7.8 | 5.5 | 6.4 | 6.0 | 5.0 | 7.0 | 8.9 | 8.9 | 7.8 | 8.1 | 6.5 | 6.2 | 5.1 | 4.4 | 3.8 | 4.1 | 6.5 | 8.1 | 7.7 | 6.7 | 5.6 | 6.7 | 7.0 | 9.1 | 7.2 | 7.9 | 9.3 |
同比增长率(%) | - | - | - | - | 75.0 | -27.38 | -28.24 | -21.43 | -28.57 | -60.66 | -93.44 | -54.55 | -51.11 | 233.33 | 2675.0 | 3230.0 | 968.18 | 260.0 | 152.25 | -26.43 | 39.57 | 52.78 | 64.64 | 73.88 | 34.15 | -17.27 | -21.48 | -30.28 | -42.95 | -39.29 | -29.28 | 44.44 | 113.55 | 147.51 | 87.89 | -2.56 | -8.96 | 0.91 | 56.55 | 50.24 | 37.09 | 50.36 |
短期借款是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款,通常是为了满足正常生产经营的需要,如企业以应收债权取得质押借款等。
短期借款主要包括生产周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款等。
短期贷款的特点是:期限短、风险小、利率低。
短期贷款的缺点是不可以满足企业长久使用资金的要求,因为短期贷款是固定利率,企业的利益,有可能会受利率波动的影响。
四步法分析“短期借款”
1、看短期借款总量:从资产负债表中,最直接明了的就是短期借款总额。一般情况下,通过负债率或者有息负债率来判断公司的偿债能力。短期负债数额越小的公司越安全。
2、看短期借款抵押物:如果企业是通过信用借款,那就说明公司的信用得到银行的认可,一般情况下企业经营状态良好;当然相对的抵押贷款的质量就最差,需要重点关注抵押贷款占比以及抵押物对企业日常经营的影响。换个角度,也可以从贷款的来源来判断企业的质量问题,比如一家公司的短期借款全部来源于城商行,而非四大行,一般这种企业的信誉较差一些。
3、看短期借款利息:从企业的贷款利率可以粗略判断公司借款的用途,企业的消费贷款利率一般较基准利率上浮30%左右,普通企业贷款上浮60%左右。
4、看短期借款用途:一般情况下,企业的短期借款会用在补充流动资产以及维护日常经营,其实我们还需要更深一步去分析。比如企业将短期借款用于生产产品,短期内很合理,但是如果长期持续,并且企业存货不减,那公司的问题就大了(短贷长投问题)。
一般通过资产负债率或者有息负债率来判断公司的偿债能力。但是对于短期借款数额较大的企业,风险还是比较大的。对于企业,短期借款 有时候也要抵押物,时间一到银行就要本息,如果企业短期现金流出现问题,后果可想而知。所以相对来说短期负债数额越小的公司越安全
借款分为信用借款、保证金借款以及抵押借款,其中抵押贷款的质量是最差的,信用贷款的质量则是最好的,当银行不需要该企业的抵押就愿意放款 给该企业,则说明该企业的经营稳定,具有良好的信用和还款能力;反之需要抵押贷款则代表该企业信用不好或经营不稳定。
如果企业是通过信用借款,那就说明公司的信用得到银行的认可,一般情况下企业经营状态良好;当然相对的抵押贷款的质量就最差,需要重点 关注抵押贷款占比以及抵押物对企业日常经营的影响。 换个角度,也可以从贷款的来源来判断企业的质量问题,比如一家公司的短期借款全部来源 于城商行,而非四大行,一般这种企业的信誉较差一些。对于利息分析,企业风险越高,则借款利息则越高。
一般情况下,企业的短期借款会用在补充流动资产以及维护日常经营,其实我们还需要更深一步去分析。比如企业将短期借款 用于生产产品,短期内很合理,但是如果长期持续,并且企业存货不减,那公司的问题就大了。
还有一个很重要的点,短贷长投问题。一般情况下, 短期借款用于短期项目或者流动资产,但如果企业将短期借款用于长期项目就要着重关注。
第一:很可能是企业贷不到长期款,那么我们要了解贷不下款的原因,是因为信用问题、负债率高还是项目本身不被看好等原因。
第二:关注短期长投的用处,如果用于产能建设,那我们就要结合行业情况综合分析,评估产能扩张的合理性;
第三:短期借款利息不能资本化,所以会影响项目建设期的利润情况;当然前期利率费用化,项目投产之后不用折旧,对利润有好处。
总之对于短期借款的用途要关注,对于短贷长投要辩证的看待。
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