最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 0.53 | 0.97 | 1.56 | 5.55 | 2.63 | 2.53 | 2.25 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.64 | 2.01 | 1.44 | 0.86 |
短期有息负债(亿) | 4.91 | 4.17 | 0.97 | 2.05 | 6.61 | 8.05 | 3.74 |
有息负债(亿) | 5.0 | 4.39 | 1.24 | 8.83 | 6.61 | 8.05 | 5.21 |
资本支出(亿) | 1.98 | 1.46 | 2.81 | 4.28 | 6.68 | 2.7 | 3.44 |
营业收入(亿) | 9.91 | 9.91 | 11.63 | 15.45 | 20.2 | 11.49 | 13.42 |
平均筹资利率(%) | 4.76 | 4.85 | 5.01 | 1.36 | 1.92 | 0.87 | 3.58 |
平均存款利率(%) | 0.82 | 0.44 | 1.08 | 0.76 | 4.55 | 0.22 | 1.53 |
资金链 公司最新货币资金 2.53亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(1.44亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(8.05亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金2.25亿元
,年均有息负债5.21亿元
,
相对于年均营收规模(13.42亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 1.57 | 1.97 | 2.88 | 4.88 | 5.64 | 6.19 | 3.39 |
存货增速(%) | -5.99 | 25.48 | 46.19 | 69.44 | 15.57 | 9.75 | 27.56(年化) |
营业成本(亿) | 6.45 | 6.73 | 8.71 | 11.78 | 15.73 | 8.78 | 9.88 |
营业成本增速(%) | 13.96 | 4.34 | 29.42 | 35.25 | 33.53 | -44.18 | 22.68(年化) |
存货占比(%) | 10.22 | 12.21 | 13.31 | 13.83 | 12.94 | 13.85 | 12.5 |
毛利率(%) | 34.9 | 32.06 | 25.14 | 23.76 | 22.15 | 23.54 | 27.6 |
存货周转天数 | 91.71 | 96.05 | 101.96 | 120.46 | 122.07 | 246.62 | 106.45 |
所在行业存货周转天数 | 83.72 | 77.49 | 77.49 | 92.88 | 86.7 | 168.98 | 83.66 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 27.56%
,大幅超过同期营业成本年化增速(22.68%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为122.07天
,近5年
平均存货周转天数为 106.45天
,
呈现增高趋势,并且显著高于同行存货周转天数平均水平(83.66天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为22.15%
,近5年平均毛利率为27.6%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为12.94%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 3.1 | 3.35 | 3.42 | 5.35 | 6.98 | 7.36 | 4.44 |
应收账款增速(%) | 34.78 | 7.92 | 2.02 | 56.69 | 30.32 | 11.65 | 24.82(年化) |
营收增速(%) | 12.58 | 0.03 | 17.34 | 32.87 | 30.73 | 24.98 | 18.08(年化) |
应收账款周转天数 | 99.46 | 118.89 | 106.1 | 103.69 | 111.28 | 228.12 | 107.88 |
所在行业应收账款周转天数 | 53.28 | 50.69 | 51.63 | 66.97 | 65.88 | 143.14 | 57.69 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 24.82%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化18.08%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为111.28天
,近5年
年均为107.88天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(57.69天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.02 | 0.01 | 0.01 | 0.08 | 0.08 | 0.06 | 0.04 |
净资产(亿) | 7.53 | 8.52 | 16.5 | 18.95 | 27.5 | 27.32 | 15.8 |
其他应收款占比(%) | 0.3 | 0.1 | 0.07 | 0.44 | 0.31 | 0.23 | 0.24 |
行业平均其他应收款占比(%) | 2.25 | 1.7 | 1.21 | 1.29 | 1.0 | 1.26 | 1.49 |
其他应收款 最近为0.06亿元
,占净资产比为0.23%
,
其他应收款占比较小,财务规范的公司通常其他应收款数额极小,甚至为0,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.02 | 0.08 | 0.11 | 0.2 | 0.07 | 0.11 | 0.1 |
营业收入(亿) | 9.91 | 9.91 | 11.63 | 15.45 | 20.2 | 11.49 | 13.42 |
预付款项占比(%) | 0.24 | 0.85 | 0.97 | 1.31 | 0.37 | 0.94 | 0.75 |
行业平均预付款项占比(%) | 0.87 | 0.84 | 0.94 | 1.21 | 1.03 | 2.29 | 0.98 |
预付款项 最近5年平均为0.1亿元
,占营业收入比平均为0.75%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(0.98%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 1.78 | 1.53 | 2.01 | 3.25 | 4.69 | 5.45 | 2.65 |
应付票据(亿) | 0.28 | 0.74 | 1.07 | 1.14 | 1.26 | 0.53 | 0.9 |
合计增幅(%) | 15.08 | 10.19 | 35.68 | 42.53 | 35.54 | 0.5 | 27.15(年化) |
营业收入(亿) | 9.91 | 9.91 | 11.63 | 15.45 | 20.2 | 11.49 | 13.42 |
营收增幅(%) | 12.58 | 0.03 | 17.34 | 32.87 | 30.73 | 24.98 | 18.08(年化) |
货币资金(亿) | 0.53 | 0.97 | 1.56 | 5.55 | 2.63 | 2.53 | 2.25 |
上下游净占款(亿) | -1.22 | -1.38 | -0.67 | -1.29 | -1.69 | -1.37 | -1.25 |
上下游净占款占比(%) | -12.27 | -13.9 | -5.79 | -8.33 | -8.35 | -11.89 | -9.31 |
行业上下游净占款占比(%) | 15.59 | 16.83 | 16.28 | 17.37 | 18.65 | 31.98 | 16.94 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为27.15%
,
小幅度超过营收年化增幅(18.08%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短债有息负债),应付账款和应付票据增幅扩大,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-9.31%
,
公司被上下游无偿占用资金,且不如行业平均水平(16.94%),多年来没有好转,反映了公司在上下游中地位弱势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.94 | 0.57 | 1.92 | 3.35 | 6.14 | 5.3 | 2.58 |
在建工程占比(%) | 6.1 | 3.55 | 8.88 | 9.48 | 14.1 | 11.86 | 8.42 |
在建工程增幅(%) | 49.21 | -39.36 | 236.84 | 74.48 | 83.28 | -13.68 | 57.68(年化) |
营收增幅(%) | 12.58 | 0.03 | 17.34 | 32.87 | 30.73 | 24.98 | 18.08(年化) |
固定资产(亿) | 7.14 | 7.53 | 7.83 | 10.78 | 13.56 | 15.53 | 9.37 |
行业平均在建工程(亿) | 2.52 | 2.18 | 2.61 | 3.43 | 3.18 | 3.1 | 2.78 |
行业在建工程占比(%) | 3.3 | 2.69 | 3.15 | 3.9 | 3.48 | 3.34 | 3.3 |
行业在建工程增幅(%) | 8.15 | -13.49 | 19.72 | 31.42 | -7.29 | -2.52 | 6.42(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为18.08%
,在建工程年化增幅为57.68%
,
显著超过同期营业收入增幅,且明显超过行业平均年化增幅(6.42%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为14.1%
,
占比在正常范围内,暂无雷形2的情形,但近5年占总资产比呈现明显增高趋势,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | 0.01 |
长期待摊费用占比(%) | 0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.04 | 0.07 | 0.07 | 0.03 |
长期待摊费用增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.0 | 0.0 | 24.57(年化) |
总资产(亿) | 15.35 | 16.16 | 21.67 | 35.3 | 43.56 | 44.72 | 26.41 |
净利润(亿) | 1.58 | 1.28 | 1.01 | 1.44 | 1.6 | 0.9 | 1.38 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.03亿元
,占总资产比为0.07%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.03亿元
,近5年
平均为0.01亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.65 | 0.63 | 0.73 | 0.97 | 2.07 | 2.25 | 1.01 |
无形资产占比(%) | 4.22 | 3.87 | 3.37 | 2.75 | 4.75 | 5.03 | 3.79 |
无形资产增速(%) | -1.52 | -3.08 | 15.87 | 32.88 | 113.4 | 8.7 | 25.68(年化) |
行业无形资产占比(%) | 7.03 | 6.64 | 5.78 | 5.96 | 5.41 | 5.19 | 6.16 |
行业无形资产增速(%) | 0.85 | 6.5 | -3.9 | 10.97 | 0.12 | -1.37 | 2.78(年化) |
无形资产占比 最近年份为5.03%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(5.19%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为25.68%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 1.28 | 1.28 | 0.51 |
净资产(亿) | 7.53 | 8.52 | 16.5 | 18.95 | 27.5 | 27.32 | 15.8 |
商誉占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 6.78 | 4.67 | 4.7 | 2.29 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 23.68 | 15.92 | 8.04 | 8.14 | 6.9 | 3.3 | 12.54 |
所在行业商誉占比(%) | 13.25 | 11.68 | 8.91 | 9.09 | 8.48 | 8.08 | 10.28 |
商誉占净资产比 最近年份为4.7%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.25 | 0.32 | 0.31 | 0.45 | 0.51 | 0.42 | 0.37 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.4 | 1.56 | 1.43 | 1.54 | 1.61 | 0.0 | 1.51 |
应付职工薪酬增幅(%) | 19.05 | 28.0 | -3.13 | 45.16 | 13.33 | -17.65 | 19.42(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 0 | 11.43 | -8.33 | 7.69 | 4.55 | -100.0 | 2.84(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.15 | 0.13 | 0.13 | 0.19 | 0.47 | 0.51 | 0.21 |
递延所得税资产增幅(%) | -25.0 | -13.33 | 0.0 | 46.15 | 147.37 | 8.51 | 18.64(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.86 | 1.96 | 2.63 | 3.26 | 4.15 | 2.21 | 2.77 |
总额占营收比(%) | 18.73 | 19.75 | 22.64 | 21.08 | 20.54 | 19.28 | 20.55 |
人均薪资(万) | 10.33 | 9.68 | 12.26 | 11.26 | 12.95 | 6.91 | 11.3 |
所在行业人均薪资(万) | 20.81 | 20.99 | 22.68 | 22.2 | 24.59 | 12.64 | 22.25 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为4.55%
,
递延所得税资产增速为147.37%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。