最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 3.66 | 2.34 | 1.67 | 2.25 | 2.19 | 2.69 | 2.42 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
短期有息负债(亿) | 2.67 | 3.62 | 2.17 | 3.19 | 10.38 | 11.45 | 4.41 |
有息负债(亿) | 2.96 | 3.66 | 2.77 | 13.62 | 23.14 | 27.06 | 9.23 |
资本支出(亿) | 4.12 | 2.13 | 6.79 | 12.73 | 14.32 | 5.42 | 8.02 |
营业收入(亿) | 18.83 | 19.52 | 28.99 | 38.04 | 43.69 | 21.76 | 29.81 |
平均筹资利率(%) | 1.96 | 4.74 | 3.92 | 1.98 | 2.77 | 1.64 | 3.07 |
平均存款利率(%) | 2.08 | 2.89 | 2.05 | 1.51 | 1.32 | 0.44 | 1.97 |
资金链 公司最新货币资金 2.69亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(11.45亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金2.42亿元
,年均有息负债9.23亿元
,
相对于年均营收规模(29.81亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 1.87 | 2.26 | 4.46 | 5.13 | 6.78 | 8.43 | 4.1 |
存货增速(%) | -6.03 | 20.86 | 97.35 | 15.02 | 32.16 | 24.34 | 27.78(年化) |
营业成本(亿) | 14.41 | 15.41 | 22.14 | 31.02 | 37.3 | 17.86 | 24.06 |
营业成本增速(%) | -9.77 | 6.94 | 43.67 | 40.11 | 20.25 | -52.12 | 18.49(年化) |
存货占比(%) | 7.79 | 9.26 | 12.72 | 9.59 | 10.05 | 11.68 | 9.88 |
毛利率(%) | 23.44 | 21.03 | 23.62 | 18.45 | 14.63 | 17.93 | 20.23 |
存货周转天数 | 48.93 | 48.99 | 55.47 | 56.41 | 58.31 | 155.32 | 53.62 |
所在行业存货周转天数 | 48.8 | 47.34 | 54.48 | 58.21 | 60.33 | 128.52 | 53.83 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 27.78%
,大幅超过同期营业成本年化增速(18.49%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为58.31天
,近5年
平均存货周转天数为 53.62天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(53.83天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为14.63%
,近5年平均毛利率为20.23%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为10.05%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 1.7 | 1.69 | 3.09 | 3.46 | 3.67 | 3.37 | 2.72 |
应收账款增速(%) | -12.93 | -0.16 | 82.46 | 11.95 | 6.09 | -14.4 | 13.5(年化) |
营收增速(%) | -9.17 | 3.66 | 48.51 | 31.22 | 14.86 | 4.62 | 16.08(年化) |
应收账款周转天数 | 35.33 | 31.68 | 30.12 | 31.41 | 29.77 | 59.06 | 31.66 |
所在行业应收账款周转天数 | 51.99 | 45.97 | 35.68 | 34.63 | 42.64 | 93.11 | 42.18 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 13.5%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化16.08%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为29.77天
,近5年
年均为31.66天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.11 | 0.1 | 0.26 | 0.62 | 0.31 | 0.32 | 0.28 |
净资产(亿) | 12.26 | 13.34 | 20.38 | 25.1 | 26.42 | 27.38 | 19.5 |
其他应收款占比(%) | 0.88 | 0.76 | 1.28 | 2.46 | 1.18 | 1.15 | 1.31 |
行业平均其他应收款占比(%) | 0.77 | 2.05 | 1.06 | 1.65 | 1.41 | 1.29 | 1.39 |
其他应收款 最近为0.32亿元
,占净资产比为1.15%
,
占比稍高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.17 | 0.28 | 0.56 | 0.46 | 0.3 | 0.25 | 0.35 |
营业收入(亿) | 18.83 | 19.52 | 28.99 | 38.04 | 43.69 | 21.76 | 29.81 |
预付款项占比(%) | 0.91 | 1.44 | 1.94 | 1.22 | 0.7 | 1.17 | 1.17 |
行业平均预付款项占比(%) | 1.94 | 1.84 | 1.98 | 1.31 | 1.26 | 4.28 | 1.67 |
预付款项 最近5年平均为0.35亿元
,占营业收入比平均为1.17%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(1.67%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 3.21 | 2.35 | 3.98 | 5.76 | 6.99 | 6.13 | 4.46 |
应付票据(亿) | 3.23 | 2.2 | 2.43 | 1.88 | 2.74 | 3.14 | 2.5 |
合计增幅(%) | -8.65 | -29.35 | 40.88 | 19.19 | 27.36 | -4.73 | 6.66(年化) |
营业收入(亿) | 18.83 | 19.52 | 28.99 | 38.04 | 43.69 | 21.76 | 29.81 |
营收增幅(%) | -9.17 | 3.66 | 48.51 | 31.22 | 14.86 | 4.62 | 16.08(年化) |
货币资金(亿) | 3.66 | 2.34 | 1.67 | 2.25 | 2.19 | 2.69 | 2.42 |
上下游净占款(亿) | 4.86 | 2.92 | 3.13 | 4.33 | 6.3 | 6.34 | 4.31 |
上下游净占款占比(%) | 25.83 | 14.97 | 10.81 | 11.38 | 14.43 | 29.15 | 14.46 |
行业上下游净占款占比(%) | -0.91 | 2.47 | 9.3 | 11.12 | 12.83 | 17.47 | 6.96 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为6.66%
,
小于营收年化增幅(16.08%),没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为14.46%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,多年来占比基本稳定,反映了公司地位平稳且强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 2.48 | 3.46 | 6.21 | 14.9 | 13.18 | 16.41 | 8.05 |
在建工程占比(%) | 10.31 | 14.17 | 17.71 | 27.83 | 19.54 | 22.72 | 17.91 |
在建工程增幅(%) | -14.48 | 39.52 | 79.48 | 139.94 | -11.54 | 24.51 | 35.37(年化) |
营收增幅(%) | -9.17 | 3.66 | 48.51 | 31.22 | 14.86 | 4.62 | 16.08(年化) |
固定资产(亿) | 10.14 | 9.48 | 11.76 | 18.04 | 30.31 | 29.0 | 15.95 |
行业平均在建工程(亿) | 5.47 | 6.1 | 7.36 | 14.18 | 13.45 | 12.7 | 9.31 |
行业在建工程占比(%) | 8.35 | 9.01 | 9.89 | 14.44 | 12.34 | 11.95 | 10.81 |
行业在建工程增幅(%) | 25.75 | 11.52 | 20.66 | 92.66 | -5.15 | -5.58 | 25.33(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为16.08%
,在建工程年化增幅为35.37%
,
显著超过同期营业收入增幅,且明显超过行业平均年化增幅(25.33%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为19.54%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.04 | 0.03 | 0.02 | 0.04 | 0.22 | 0.18 | 0.07 |
长期待摊费用占比(%) | 0.16 | 0.13 | 0.06 | 0.07 | 0.33 | 0.25 | 0.15 |
长期待摊费用增速(%) | 0 | -25.0 | -33.33 | 100.0 | 450.0 | -18.18 | 40.63(年化) |
总资产(亿) | 24.03 | 24.44 | 35.06 | 53.54 | 67.44 | 72.22 | 40.9 |
净利润(亿) | 1.39 | 1.02 | 2.78 | 3.0 | 1.84 | 1.13 | 2.01 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.18亿元
,占总资产比为0.25%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.18亿元
,近5年
平均为0.07亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.14 | 1.4 | 1.39 | 1.42 | 3.65 | 4.79 | 1.8 |
无形资产占比(%) | 4.73 | 5.73 | 3.97 | 2.65 | 5.41 | 6.63 | 4.5 |
无形资产增速(%) | 93.22 | 22.81 | -0.71 | 2.16 | 157.04 | 31.23 | 43.98(年化) |
行业无形资产占比(%) | 7.07 | 6.59 | 5.51 | 4.37 | 4.34 | 4.49 | 5.58 |
行业无形资产增速(%) | 33.65 | -3.59 | 3.39 | 4.63 | 10.31 | 12.05 | 8.99(年化) |
无形资产占比 最近年份为6.63%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(4.49%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为43.98%
,
呈现大幅增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 1.32 | 1.32 | 0.53 |
净资产(亿) | 12.26 | 13.34 | 20.38 | 25.1 | 26.42 | 27.38 | 19.5 |
商誉占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 5.25 | 4.99 | 4.81 | 2.05 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 12.61 | 7.95 | 16.5 | 13.21 | 7.14 | 4.21 | 11.48 |
所在行业商誉占比(%) | 3.2 | 3.05 | 2.43 | 2.52 | 2.04 | 2.73 | 2.65 |
商誉占净资产比 最近年份为4.81%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.26 | 0.26 | 0.57 | 0.6 | 0.71 | 0.48 | 0.48 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.58 | 1.56 | 2.65 | 2.14 | 2.17 | 0.0 | 2.02 |
应付职工薪酬增幅(%) | -25.71 | 0.0 | 119.23 | 5.26 | 18.33 | -32.39 | 15.2(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 0 | -1.27 | 69.87 | -19.25 | 1.4 | -100.0 | 6.55(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.08 | 0.07 | 0.13 | 0.19 | 0.25 | 0.28 | 0.14 |
递延所得税资产增幅(%) | 0.0 | -12.5 | 85.71 | 46.15 | 31.58 | 12.0 | 25.59(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.7 | 1.75 | 2.72 | 3.27 | 4.45 | 2.24 | 2.78 |
总额占营收比(%) | 9.05 | 8.97 | 9.37 | 8.59 | 10.19 | 10.3 | 9.23 |
人均薪资(万) | 10.17 | 10.32 | 12.56 | 11.68 | 13.65 | 6.87 | 11.68 |
所在行业人均薪资(万) | 14.01 | 14.23 | 15.72 | 15.56 | 16.16 | 8.06 | 15.14 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为1.4%
,
递延所得税资产增速为31.58%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2021年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。