最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 1.5 | 9.07 | 3.2 | 8.83 | 4.78 | 2.98 | 5.48 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.88 | 1.6 | 0.0 | 1.14 |
短期有息负债(亿) | 1.3 | 1.35 | 0.72 | 1.57 | 6.69 | 6.78 | 2.33 |
有息负债(亿) | 1.3 | 1.35 | 0.72 | 1.57 | 9.62 | 10.24 | 2.91 |
资本支出(亿) | 0.13 | 0.09 | 0.41 | 0.25 | 6.0 | 1.56 | 1.38 |
营业收入(亿) | 3.33 | 3.08 | 3.54 | 3.06 | 6.18 | 2.56 | 3.84 |
平均筹资利率(%) | 3.56 | 4.89 | 9.29 | 2.53 | 5.02 | 3.46 | 5.06 |
平均存款利率(%) | -0.46 | 0.13 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | -0.38 |
资金链 公司最新货币资金 2.98亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(6.78亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金5.48亿元
,年均有息负债2.91亿元
,
相对于年均营收规模(3.84亿元),在有大量存款的情况下,还大量贷款,而且自有货币资金远超年均资本支出(1.38亿元)所需,完全没有贷款的必要。公司大存又大贷,财务疑似有雷。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 0.27 | 0.33 | 0.36 | 0.32 | 0.76 | 0.58 | 0.41 |
存货增速(%) | -10.0 | 22.22 | 9.09 | -11.11 | 137.5 | -23.68 | 20.43(年化) |
营业成本(亿) | 0.93 | 0.85 | 1.07 | 0.9 | 4.92 | 2.32 | 1.73 |
营业成本增速(%) | 27.4 | -8.6 | 25.88 | -15.89 | 446.67 | -52.85 | 46.46(年化) |
存货占比(%) | 3.51 | 2.16 | 2.77 | 1.99 | 1.95 | 1.61 | 2.48 |
毛利率(%) | 72.07 | 72.29 | 69.8 | 70.52 | 20.36 | 9.52 | 61.01 |
存货周转天数 | 111.28 | 127.18 | 118.12 | 139.31 | 40.33 | 105.49 | 107.24 |
所在行业存货周转天数 | 31.85 | 53.99 | 54.4 | 59.64 | 60.03 | 138.26 | 51.98 |
存货占比 最近年份为1.95%
,
占比极低,利用存货做财务操纵的意义不大(财务操纵常选择价值相对较大的科目,事半功倍),正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 2.76 | 2.5 | 2.5 | 2.27 | 2.11 | 2.13 | 2.43 |
应收账款增速(%) | 21.21 | -9.35 | 0.21 | -9.35 | -6.82 | -8.71 | -1.44(年化) |
营收增速(%) | 17.18 | -7.52 | 14.86 | -13.66 | 102.33 | 67.1 | 16.81(年化) |
应收账款周转天数 | 276.52 | 311.97 | 258.87 | 285.16 | 129.43 | 301.65 | 252.39 |
所在行业应收账款周转天数 | 57.84 | 87.11 | 82.58 | 84.3 | 86.08 | 191.1 | 79.58 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 -1.44%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化16.81%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为129.43天
,近5年
年均为252.39天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(79.58天),公司相较于同行回款较慢,但近5年应收账款周转速度有明显增快趋势,观察后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.13 | 0.25 | 0.08 | 0.07 | 0.17 | 0.4 | 0.14 |
净资产(亿) | 5.07 | 12.41 | 10.96 | 13.6 | 11.0 | 10.23 | 10.61 |
其他应收款占比(%) | 2.61 | 2.01 | 0.72 | 0.55 | 1.5 | 3.89 | 1.48 |
行业平均其他应收款占比(%) | 2.53 | 1.8 | 1.84 | 1.39 | 1.42 | 1.65 | 1.8 |
其他应收款 最近为0.4亿元
,占净资产比为3.89%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.0 | 0.09 | 0.08 | 0.09 | 0.35 | 0.29 | 0.12 |
营业收入(亿) | 3.33 | 3.08 | 3.54 | 3.06 | 6.18 | 2.56 | 3.84 |
预付款项占比(%) | 0.1 | 3.03 | 2.17 | 2.79 | 5.71 | 11.16 | 3.12 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.55 | 4.46 | 4.83 | 4.32 | 4.48 | 9.93 | 4.33 |
预付款项 最近5年平均为0.12亿元
,占营业收入比平均为3.12%
,
占比适中,并低于同行平均占比水平(4.33%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 0.42 | 0.42 | 0.43 | 0.32 | 7.98 | 6.84 | 1.91 |
应付票据(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.37 | 0.1 |
合计增幅(%) | -4.55 | 0.0 | 2.38 | -25.58 | 2543.75 | -14.78 | 80.63(年化) |
营业收入(亿) | 3.33 | 3.08 | 3.54 | 3.06 | 6.18 | 2.56 | 3.84 |
营收增幅(%) | 17.18 | -7.52 | 14.86 | -13.66 | 102.33 | 67.1 | 16.81(年化) |
货币资金(亿) | 1.5 | 9.07 | 3.2 | 8.83 | 4.78 | 2.98 | 5.48 |
上下游净占款(亿) | -1.99 | -1.77 | -1.86 | -1.72 | 5.27 | 4.63 | -0.41 |
上下游净占款占比(%) | -59.63 | -57.29 | -52.59 | -56.17 | 85.26 | 180.51 | -10.68 |
行业上下游净占款占比(%) | -6.11 | -9.19 | -9.33 | -8.23 | -7.22 | -22.45 | -8.02 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为80.63%
,
大幅度超过营收年化增幅(16.81%),公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),但同时公司上下游净占款大幅增长,公司应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张和商业地位提升,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-10.68%
,
公司被上下游无偿占用资金,与行业平均水平(-8.02%)相差不大,但趋势好转,反映了公司在上下游中地位弱势,不过在持续提升。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 0.0 | 12.46 | 11.37 | 2.5 |
在建工程占比(%) | 0.13 | 0.05 | 0.05 | 0.0 | 31.83 | 31.56 | 6.41 |
在建工程增幅(%) | 0 | 0.0 | 0.0 | -100.0 | 0 | -8.75 | -100.0(年化) |
营收增幅(%) | 17.18 | -7.52 | 14.86 | -13.66 | 102.33 | 67.1 | 16.81(年化) |
固定资产(亿) | 2.14 | 2.06 | 2.06 | 1.99 | 4.8 | 6.46 | 2.61 |
行业平均在建工程(亿) | 0.43 | 0.58 | 0.38 | 0.49 | 0.69 | 0.75 | 0.51 |
行业在建工程占比(%) | 1.41 | 1.84 | 1.14 | 1.42 | 1.91 | 2.14 | 1.54 |
行业在建工程增幅(%) | 53.57 | 34.88 | -34.48 | 28.95 | 40.82 | 8.7 | 19.77(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为16.81%
,在建工程年化增幅为-100.0%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为31.83%
,
占比超30%,且过去5年占总资产比呈现明显增高趋势,在建工程持续累积,存在雷形2的情形,公司财表或有异常,请注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.02 | 0.02 | 0.03 | 0.01 | 0.76 | 0.72 | 0.17 |
长期待摊费用占比(%) | 0.3 | 0.1 | 0.2 | 0.08 | 1.94 | 2.0 | 0.52 |
长期待摊费用增速(%) | 0 | 0.0 | 50.0 | -66.67 | 7500.0 | -5.26 | 106.99(年化) |
总资产(亿) | 7.6 | 15.22 | 13.12 | 16.3 | 39.15 | 36.01 | 18.28 |
净利润(亿) | 0.47 | 0.42 | 0.44 | 0.35 | -2.65 | -0.75 | -0.19 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.72亿元
,占总资产比为2.0%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为0.72亿元
,近5年
平均为0.17亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.07 | 0.07 | 0.11 | 0.1 | 0.08 | 0.09 | 0.09 |
无形资产占比(%) | 0.95 | 0.44 | 0.81 | 0.58 | 0.21 | 0.24 | 0.6 |
无形资产增速(%) | -12.5 | 0.0 | 57.14 | -9.09 | -20.0 | 12.5 | -0.0(年化) |
行业无形资产占比(%) | 3.57 | 3.49 | 4.0 | 3.97 | 4.29 | 4.36 | 3.86 |
行业无形资产增速(%) | 25.44 | 14.45 | 37.38 | 14.66 | 19.51 | -1.45 | 22.0(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.24%
,
占比低,且低于同行平均水平(4.36%),正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为-0.0%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.31 | 0.31 | 0.31 | 0.31 | 0.31 | 0.31 | 0.31 |
净资产(亿) | 5.07 | 12.41 | 10.96 | 13.6 | 11.0 | 10.23 | 10.61 |
商誉占比(%) | 6.14 | 2.51 | 2.84 | 2.29 | 2.83 | 3.05 | 3.32 |
商誉增速(%) | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 9.61 | 4.8 | 3.72 | 2.89 | -21.57 | -7.1 | -0.11 |
所在行业商誉占比(%) | 17.22 | 12.57 | 9.6 | 8.11 | 6.99 | 7.12 | 10.9 |
商誉占净资产比 最近年份为3.05%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.1 | 0.24 | 0.3 | 0.16 | 0.44 | 0.23 | 0.25 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.64 | 3.55 | 4.2 | 2.15 | 2.24 | 0.0 | 2.76 |
应付职工薪酬增幅(%) | -33.33 | 140.0 | 25.0 | -46.67 | 175.0 | -47.73 | 24.01(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | -27.11 | 116.46 | 18.31 | -48.81 | 4.19 | -100.0 | -0.09(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.06 | 0.09 | 0.12 | 0.18 | 0.22 | 0.2 | 0.13 |
递延所得税资产增幅(%) | 50.0 | 50.0 | 33.33 | 50.0 | 22.22 | -9.09 | 40.63(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.25 | 1.3 | 1.45 | 1.41 | 3.45 | 1.51 | 1.77 |
总额占营收比(%) | 37.51 | 42.23 | 41.02 | 46.03 | 55.77 | 58.83 | 44.51 |
人均薪资(万) | 20.96 | 19.19 | 20.27 | 19.45 | 17.59 | 7.69 | 19.49 |
所在行业人均薪资(万) | 16.68 | 15.58 | 17.62 | 19.54 | 20.98 | 10.58 | 18.08 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为4.19%
,
递延所得税资产增速为22.22%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。