最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 25.48 | 47.58 | 53.6 | 63.65 | 42.32 | 39.04 | 46.53 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.84 | 0.84 | 0.84 | 0.84 | 0.84 | 0.67 |
短期有息负债(亿) | 45.81 | 48.57 | 44.02 | 42.89 | 56.55 | 65.65 | 47.57 |
有息负债(亿) | 90.02 | 89.01 | 114.24 | 136.83 | 142.54 | 149.41 | 114.53 |
资本支出(亿) | 1.74 | 3.1 | 10.27 | 9.89 | 1.54 | 0.3 | 5.31 |
营业收入(亿) | 111.06 | 118.37 | 151.98 | 169.59 | 174.28 | 49.84 | 145.06 |
平均筹资利率(%) | 3.43 | 2.65 | 4.56 | 4.87 | 4.29 | 2.07 | 3.96 |
平均存款利率(%) | 1.89 | 0.74 | 2.33 | 6.36 | 7.69 | 3.63 | 3.8 |
资金链 公司最新货币资金 39.04亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.84亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(65.65亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金46.53亿元
,年均有息负债114.53亿元
,
相对于年均营收规模(145.06亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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存货(亿) | 47.59 | 14.71 | 17.83 | 12.54 | 13.89 | 15.9 | 21.31 |
存货增速(%) | -1.61 | -69.09 | 21.21 | -29.67 | 10.77 | 14.47 | -22.08(年化) |
营业成本(亿) | 101.11 | 107.29 | 132.9 | 151.01 | 153.86 | 42.03 | 129.23 |
营业成本增速(%) | 3.99 | 6.11 | 23.87 | 13.63 | 1.89 | -72.68 | 9.61(年化) |
存货占比(%) | 24.1 | 6.28 | 6.7 | 3.86 | 3.8 | 4.52 | 8.95 |
毛利率(%) | 8.96 | 9.36 | 12.55 | 10.95 | 11.72 | 15.68 | 10.71 |
存货周转天数 | 172.99 | 106.1 | 44.68 | 36.68 | 31.36 | 129.43 | 78.36 |
所在行业存货周转天数 | 99.46 | 89.24 | 73.89 | 68.74 | 63.37 | 150.83 | 78.94 |
存货增幅
最近年份为 10.77%
,最近5年
年化增速为 -22.08%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化9.61%),正常。
存货周转天数 最近年份为31.36天
,近5年
平均存货周转天数为 78.36天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(78.94天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为11.72%
,近5年平均毛利率为10.71%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为3.8%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 40.56 | 43.06 | 40.44 | 58.97 | 93.74 | 64.47 | 55.35 |
应收账款增速(%) | 39.05 | 6.17 | -6.1 | 45.83 | 59.91 | 22.76 | 26.45(年化) |
营收增速(%) | 5.72 | 6.58 | 28.39 | 11.59 | 2.77 | -22.38 | 10.66(年化) |
应收账款周转天数 | 114.42 | 128.98 | 100.27 | 107.04 | 159.39 | 579.37 | 122.02 |
所在行业应收账款周转天数 | 50.0 | 53.21 | 51.63 | 54.8 | 57.3 | 150.83 | 53.39 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 26.45%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化10.66%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为159.39天
,近5年
年均为122.02天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(53.39天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 6.14 | 5.95 | 5.65 | 6.44 | 6.08 | 7.69 | 6.05 |
净资产(亿) | 21.98 | 33.16 | 40.32 | 45.1 | 58.65 | 56.14 | 39.84 |
其他应收款占比(%) | 27.93 | 17.96 | 14.02 | 14.28 | 10.37 | 13.69 | 16.91 |
行业平均其他应收款占比(%) | 16.9 | 14.89 | 13.79 | 11.92 | 11.76 | 12.49 | 13.85 |
其他应收款 最近为7.69亿元
,占净资产比为13.69%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 5.13 | 6.15 | 4.13 | 7.57 | 2.31 | 4.02 | 5.06 |
营业收入(亿) | 111.06 | 118.37 | 151.98 | 169.59 | 174.28 | 49.84 | 145.06 |
预付款项占比(%) | 4.62 | 5.2 | 2.72 | 4.46 | 1.32 | 8.07 | 3.49 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.62 | 3.41 | 3.88 | 4.02 | 3.69 | 8.61 | 3.72 |
预付款项 最近5年平均为5.06亿元
,占营业收入比平均为3.49%
,
占比适中,并与同行平均占比水平(3.72%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 58.36 | 64.27 | 62.63 | 72.98 | 96.37 | 79.84 | 70.92 |
应付票据(亿) | 4.4 | 8.47 | 13.98 | 15.64 | 16.64 | 16.7 | 11.83 |
合计增幅(%) | 26.02 | 15.9 | 5.32 | 15.68 | 27.52 | -14.57 | 17.81(年化) |
营业收入(亿) | 111.06 | 118.37 | 151.98 | 169.59 | 174.28 | 49.84 | 145.06 |
营收增幅(%) | 5.72 | 6.58 | 28.39 | 11.59 | 2.77 | -22.38 | 10.66(年化) |
货币资金(亿) | 25.48 | 47.58 | 53.6 | 63.65 | 42.32 | 39.04 | 46.53 |
上下游净占款(亿) | 23.31 | 13.25 | 24.65 | 29.96 | 12.05 | 7.73 | 20.64 |
上下游净占款占比(%) | 20.99 | 11.19 | 16.22 | 17.66 | 6.92 | 15.5 | 14.23 |
行业上下游净占款占比(%) | 29.23 | 22.9 | 18.34 | 17.95 | 16.67 | 23.03 | 21.02 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为17.81%
,
小幅度超过营收年化增幅(10.66%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短债有息负债),应付账款和应付票据增幅扩大,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为14.23%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,反映了公司地位强势,但趋势下降,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 1.7 | 0.43 | 0.62 | 0.73 | 0.11 | 0.12 | 0.72 |
在建工程占比(%) | 0.86 | 0.18 | 0.23 | 0.23 | 0.03 | 0.03 | 0.31 |
在建工程增幅(%) | 51.79 | -74.71 | 44.19 | 17.74 | -84.93 | 9.09 | -37.13(年化) |
营收增幅(%) | 5.72 | 6.58 | 28.39 | 11.59 | 2.77 | -22.38 | 10.66(年化) |
固定资产(亿) | 4.47 | 8.25 | 7.84 | 8.19 | 9.27 | 9.49 | 7.6 |
行业平均在建工程(亿) | 34.29 | 40.08 | 30.01 | 56.64 | 78.89 | 79.2 | 47.98 |
行业在建工程占比(%) | 1.53 | 1.56 | 1.11 | 1.82 | 2.27 | 2.12 | 1.66 |
行业在建工程增幅(%) | 12.43 | 16.89 | -25.12 | 88.74 | 39.28 | 0.39 | 20.94(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为10.66%
,在建工程年化增幅为-37.13%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.03%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 0.05 | 0.05 | 0.5 | 0.57 | 0.5 | 0.48 | 0.33 |
长期待摊费用占比(%) | 0.02 | 0.02 | 0.19 | 0.18 | 0.14 | 0.14 | 0.11 |
长期待摊费用增速(%) | 66.67 | 0.0 | 900.0 | 14.0 | -12.28 | -4.0 | 75.54(年化) |
总资产(亿) | 197.44 | 234.46 | 266.21 | 324.85 | 365.2 | 351.84 | 277.63 |
净利润(亿) | 2.26 | 2.23 | 3.2 | 4.0 | 4.11 | 0.91 | 3.16 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.48亿元
,占总资产比为0.14%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.48亿元
,近5年
平均为0.33亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 4.53 | 4.62 | 15.79 | 22.28 | 19.26 | 19.24 | 13.3 |
无形资产占比(%) | 2.3 | 1.97 | 5.93 | 6.86 | 5.27 | 5.47 | 4.47 |
无形资产增速(%) | 4.14 | 1.99 | 241.77 | 41.1 | -13.55 | -0.1 | 34.66(年化) |
行业无形资产占比(%) | 11.71 | 11.77 | 12.5 | 11.96 | 11.15 | 11.18 | 11.82 |
行业无形资产增速(%) | 14.47 | 15.25 | 28.47 | 9.55 | 4.31 | 7.77 | 14.13(年化) |
无形资产占比 最近年份为5.47%
,
占比中偏高,但低于同行平均水平(11.18%),正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为34.66%
,
呈现大幅增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.02 |
净资产(亿) | 21.98 | 33.16 | 40.32 | 45.1 | 58.65 | 56.14 | 39.84 |
商誉占比(%) | 0.07 | 0.05 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.03 | 0.04 |
商誉增速(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 11.29 | 8.08 | 8.7 | 9.37 | 7.95 | 1.59 | 9.08 |
所在行业商誉占比(%) | 0.76 | 0.63 | 0.63 | 0.56 | 0.54 | 0.53 | 0.62 |
商誉占净资产比 最近年份为0.03%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 1.29 | 1.17 | 1.4 | 1.81 | 2.01 | 1.84 | 1.54 |
人均应付职工薪酬(万) | 2.27 | 2.02 | 2.36 | 2.96 | 3.23 | 0.0 | 2.57 |
应付职工薪酬增幅(%) | 13.16 | -9.3 | 19.66 | 29.29 | 11.05 | -8.46 | 12.01(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 12.38 | -11.01 | 16.83 | 25.42 | 9.12 | -100.0 | 9.84(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.39 | 0.32 | 0.28 | 0.34 | 0.51 | 0.6 | 0.37 |
递延所得税资产增幅(%) | 18.18 | -17.95 | -12.5 | 21.43 | 50.0 | 17.65 | 9.1(年化) |
薪酬总额(亿) | 7.52 | 7.8 | 10.29 | 11.15 | 12.14 | 5.3 | 9.78 |
总额占营收比(%) | 6.77 | 6.59 | 6.77 | 6.57 | 6.97 | 10.64 | 6.73 |
人均薪资(万) | 13.27 | 13.49 | 17.37 | 18.24 | 19.54 | 8.54 | 16.38 |
所在行业人均薪资(万) | 24.56 | 25.69 | 28.23 | 29.14 | 30.64 | 14.68 | 27.65 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为9.12%
,
递延所得税资产增速为50.0%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。