最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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货币资金(亿) | 28.95 | 38.71 | 40.47 | 39.77 | 37.35 | 33.54 | 37.05 |
速变现金融资产(亿) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.19 | 0.07 |
短期有息负债(亿) | 82.2 | 39.16 | 47.56 | 70.93 | 88.58 | 76.57 | 65.69 |
有息负债(亿) | 132.13 | 101.12 | 172.61 | 200.5 | 258.61 | 268.13 | 172.99 |
资本支出(亿) | 13.06 | 28.3 | 62.99 | 70.82 | 43.23 | 11.52 | 43.68 |
营业收入(亿) | 292.86 | 350.61 | 401.99 | 404.12 | 479.41 | 233.47 | 385.8 |
平均筹资利率(%) | 4.41 | 5.35 | 3.65 | 4.44 | 4.19 | 2.23 | 4.41 |
平均存款利率(%) | 0.74 | 0.71 | 0.84 | 1.39 | 1.18 | 0.65 | 0.97 |
资金链 公司最新货币资金 33.54亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.19亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(76.57亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金37.05亿元
,年均有息负债172.99亿元
,
相对于年均营收规模(385.8亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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存货(亿) | 33.05 | 39.98 | 51.64 | 55.49 | 60.39 | 65.97 | 48.11 |
存货增速(%) | 10.57 | 20.97 | 29.16 | 7.46 | 8.83 | 9.24 | 15.1(年化) |
营业成本(亿) | 245.89 | 260.25 | 335.18 | 342.69 | 421.86 | 202.49 | 321.17 |
营业成本增速(%) | 12.26 | 5.84 | 28.79 | 2.24 | 23.1 | -52.0 | 14.01(年化) |
存货占比(%) | 11.33 | 12.32 | 10.69 | 10.01 | 9.81 | 10.66 | 10.83 |
毛利率(%) | 16.04 | 25.77 | 16.62 | 15.2 | 12.0 | 13.27 | 17.13 |
存货周转天数 | 46.73 | 51.19 | 49.86 | 57.03 | 50.14 | 114.06 | 50.99 |
所在行业存货周转天数 | 56.24 | 56.94 | 53.68 | 60.83 | 59.06 | 128.07 | 57.35 |
存货增幅
最近年份为 8.83%
,最近5年
年化增速为 15.1%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化14.01%),正常。
存货周转天数 最近年份为50.14天
,近5年
平均存货周转天数为 50.99天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(57.35天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为12.0%
,近5年平均毛利率为17.13%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为9.81%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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应收账款(亿) | 39.13 | 41.2 | 53.73 | 53.02 | 73.19 | 70.11 | 52.05 |
应收账款增速(%) | -16.52 | 5.3 | 30.39 | -1.31 | 38.03 | 22.94 | 9.32(年化) |
营收增速(%) | 15.68 | 19.72 | 14.65 | 0.53 | 18.63 | 14.73 | 13.62(年化) |
应收账款周转天数 | 53.6 | 41.81 | 43.09 | 48.22 | 48.03 | 111.96 | 46.95 |
所在行业应收账款周转天数 | 63.37 | 55.81 | 57.21 | 60.13 | 62.71 | 138.78 | 59.85 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 9.32%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化13.62%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为48.03天
,近5年
年均为46.95天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 0.94 | 0.98 | 1.32 | 4.89 | 1.39 | 1.85 | 1.9 |
净资产(亿) | 107.06 | 150.16 | 167.19 | 182.87 | 179.15 | 203.25 | 157.29 |
其他应收款占比(%) | 0.88 | 0.65 | 0.79 | 2.68 | 0.77 | 0.91 | 1.15 |
行业平均其他应收款占比(%) | 1.29 | 0.96 | 1.0 | 1.69 | 0.87 | 0.96 | 1.16 |
其他应收款 最近为1.85亿元
,占净资产比为0.91%
,
其他应收款占比较小,财务规范的公司通常其他应收款数额极小,甚至为0,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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预付款项(亿) | 4.41 | 3.69 | 4.01 | 4.19 | 4.3 | 5.89 | 4.12 |
营业收入(亿) | 292.86 | 350.61 | 401.99 | 404.12 | 479.41 | 233.47 | 385.8 |
预付款项占比(%) | 1.51 | 1.05 | 1.0 | 1.04 | 0.9 | 2.52 | 1.07 |
行业平均预付款项占比(%) | 2.24 | 1.85 | 2.69 | 3.07 | 1.84 | 4.33 | 2.34 |
预付款项 最近5年平均为4.12亿元
,占营业收入比平均为1.07%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(2.34%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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应付账款(亿) | 28.14 | 29.36 | 44.24 | 55.36 | 61.73 | 57.16 | 43.77 |
应付票据(亿) | 2.49 | 12.77 | 16.83 | 16.45 | 29.58 | 28.47 | 15.62 |
合计增幅(%) | 52.16 | 37.54 | 44.96 | 17.59 | 27.15 | -6.22 | 35.31(年化) |
营业收入(亿) | 292.86 | 350.61 | 401.99 | 404.12 | 479.41 | 233.47 | 385.8 |
营收增幅(%) | 15.68 | 19.72 | 14.65 | 0.53 | 18.63 | 14.73 | 13.62(年化) |
货币资金(亿) | 28.95 | 38.71 | 40.47 | 39.77 | 37.35 | 33.54 | 37.05 |
上下游净占款(亿) | -10.65 | 1.07 | -16.17 | -2.0 | -12.94 | -15.7 | -8.14 |
上下游净占款占比(%) | -3.64 | 0.3 | -4.02 | -0.5 | -2.7 | -6.72 | -2.11 |
行业上下游净占款占比(%) | -7.11 | -5.79 | -8.64 | -5.97 | -5.67 | -12.51 | -6.64 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为35.31%
,
大幅度超过营收年化增幅(13.62%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成(雷形1),注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-2.11%
,
公司被上下游无偿占用资金,反映了公司在上下游中地位弱势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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在建工程(亿) | 5.7 | 12.59 | 84.83 | 133.22 | 82.29 | 71.28 | 63.73 |
在建工程占比(%) | 1.96 | 3.88 | 17.56 | 24.04 | 13.36 | 11.52 | 12.16 |
在建工程增幅(%) | 28.09 | 120.88 | 573.79 | 57.04 | -38.23 | -13.38 | 79.22(年化) |
营收增幅(%) | 15.68 | 19.72 | 14.65 | 0.53 | 18.63 | 14.73 | 13.62(年化) |
固定资产(亿) | 110.02 | 108.98 | 118.86 | 120.31 | 205.44 | 216.81 | 132.72 |
行业平均在建工程(亿) | 1.01 | 1.72 | 6.88 | 9.46 | 6.94 | 6.59 | 5.2 |
行业在建工程占比(%) | 2.25 | 3.47 | 11.61 | 14.96 | 10.19 | 9.49 | 8.5 |
行业在建工程增幅(%) | 6.32 | 70.3 | 300.0 | 37.5 | -26.64 | -5.04 | 48.84(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为13.62%
,在建工程年化增幅为79.22%
,
显著超过同期营业收入增幅,且明显超过行业平均年化增幅(48.84%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为13.36%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 0.88 | 1.34 | 1.83 | 3.74 | 5.27 | 6.54 | 2.61 |
长期待摊费用占比(%) | 0.3 | 0.41 | 0.38 | 0.68 | 0.86 | 1.06 | 0.53 |
长期待摊费用增速(%) | -2.22 | 52.27 | 36.57 | 104.37 | 40.91 | 24.1 | 42.4(年化) |
总资产(亿) | 291.7 | 324.55 | 483.0 | 554.29 | 615.75 | 618.63 | 453.86 |
净利润(亿) | 12.64 | 46.09 | 16.57 | 20.0 | 0.69 | 2.49 | 19.2 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为6.54亿元
,占总资产比为1.06%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为6.54亿元
,近5年
平均为2.61亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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无形资产(亿) | 22.86 | 24.44 | 30.47 | 34.44 | 35.96 | 36.98 | 29.63 |
无形资产占比(%) | 7.84 | 7.53 | 6.31 | 6.21 | 5.84 | 5.98 | 6.75 |
无形资产增速(%) | 42.08 | 6.91 | 24.67 | 13.03 | 4.41 | 2.84 | 17.45(年化) |
行业无形资产占比(%) | 6.16 | 6.12 | 5.64 | 5.37 | 5.19 | 5.39 | 5.7 |
行业无形资产增速(%) | 40.24 | 20.4 | 37.62 | 22.01 | 9.84 | 5.94 | 25.51(年化) |
无形资产占比 最近年份为5.98%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(5.39%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为17.45%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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商誉(亿) | 3.25 | 3.2 | 3.34 | 2.77 | 2.72 | 2.7 | 3.06 |
净资产(亿) | 107.06 | 150.16 | 167.19 | 182.87 | 179.15 | 203.25 | 157.29 |
商誉占比(%) | 3.04 | 2.13 | 2.0 | 1.51 | 1.52 | 1.33 | 2.04 |
商誉增速(%) | 296.34 | -1.54 | 4.37 | -17.07 | -1.81 | -0.74 | 27.1(年化) |
ROE(%) | 12.01 | 35.84 | 10.44 | 11.43 | 0.38 | 1.3 | 14.02 |
所在行业商誉占比(%) | 3.58 | 2.79 | 3.19 | 3.05 | 2.82 | 2.67 | 3.09 |
商誉占净资产比 最近年份为1.33%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 2.16 | 3.33 | 3.65 | 3.1 | 5.65 | 2.13 | 3.58 |
人均应付职工薪酬(万) | 3.29 | 3.24 | 3.75 | 2.99 | 5.32 | 0.0 | 3.72 |
应付职工薪酬增幅(%) | 20.0 | 54.17 | 9.61 | -15.07 | 82.26 | -62.3 | 25.71(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 23.22 | -1.52 | 15.74 | -20.27 | 77.93 | -100.0 | 14.78(年化) |
递延所得税资产(亿) | 2.04 | 1.86 | 2.27 | 5.08 | 7.1 | 7.0 | 3.67 |
递延所得税资产增幅(%) | -1.92 | -8.82 | 22.04 | 123.79 | 39.76 | -1.41 | 27.83(年化) |
薪酬总额(亿) | 10.97 | 17.92 | 21.58 | 19.28 | 27.26 | 12.18 | 19.4 |
总额占营收比(%) | 3.75 | 5.11 | 5.37 | 4.77 | 5.69 | 5.22 | 4.94 |
人均薪资(万) | 16.71 | 17.47 | 22.19 | 18.62 | 25.64 | 11.46 | 20.13 |
所在行业人均薪资(万) | 13.48 | 14.08 | 16.73 | 14.88 | 18.59 | 8.86 | 15.55 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为77.93%
,
超50%的大幅增加,同时递延所得税资产也大幅增加(39.76%),公司或通过大幅预提应付职工薪酬,增加费用,平滑利润,请注意分辨。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。