最近5年公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 0.74 | 0.41 | 3.01 | 2.2 | 2.92 | 1.77 | 1.86 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.92 | 0.0 | 1.0 | 0.34 |
短期有息负债(亿) | 0.01 | 0.0 | 0.14 | 0.33 | 0.64 | 1.01 | 0.22 |
有息负债(亿) | 0.01 | 0.0 | 0.14 | 0.33 | 0.8 | 1.16 | 0.26 |
资本支出(亿) | 0.06 | 0.11 | 0.09 | 0.13 | 0.09 | 0.02 | 0.1 |
营业收入(亿) | 2.67 | 3.18 | 3.41 | 1.34 | 1.45 | 0.49 | 2.41 |
平均筹资利率(%) | 0.0 | 0.0 | 8.8 | 4.67 | 3.71 | 1.39 | 3.44 |
平均存款利率(%) | 1.23 | 3.77 | 0.47 | 0.99 | 1.04 | 0.99 | 1.5 |
资金链 公司最新货币资金 1.77亿元
,
能完全覆盖一年内就要偿还的有息负债(1.01亿元),公司资金链正常。
存贷情况 最近5年
年均货币资金1.86亿元
,年均有息负债0.26亿元
,
相对于年均营收规模(2.41亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.5 | 0.65 | 0.12 |
存货增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 316.67 | 30.0 | 33.03(年化) |
营业成本(亿) | 1.28 | 1.65 | 1.87 | 1.81 | 1.12 | 0.43 | 1.55 |
营业成本增速(%) | 11.3 | 28.91 | 13.33 | -3.21 | -38.12 | -61.61 | -0.53(年化) |
存货占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 6.54 | 8.86 | 1.6 |
毛利率(%) | 51.87 | 48.11 | 45.32 | -35.08 | 22.28 | 12.33 | 26.5 |
存货周转天数 | 0 | 0 | 0 | 11.66 | 100.55 | 493.24 | 22.44 |
所在行业存货周转天数 | 104.89 | 88.16 | 58.31 | 50.21 | 43.4 | 116.99 | 68.99 |
存货增幅
最近年份为316.67%
,大幅增长,并且大幅超过同期营业成本增幅(-38.12%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为100.55天
,近5年
平均存货周转天数为 22.44天
,
呈现明显增高趋势,存货周转水平下降,但未显著高于同行存货周转天数平均水平(68.99天),尚未出现雷形1的情形,关注后续情况变化。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为22.28%
,近5年平均毛利率为26.5%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为6.54%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 1.99 | 2.99 | 4.11 | 2.76 | 1.81 | 1.6 | 2.73 |
应收账款增速(%) | 116.35 | 49.96 | 37.33 | -32.86 | -34.52 | -42.22 | 14.39(年化) |
营收增速(%) | 10.43 | 19.33 | 7.25 | -60.75 | 8.03 | -48.93 | -9.73(年化) |
应收账款周转天数 | 199.45 | 285.16 | 380.21 | 935.9 | 579.37 | 1258.62 | 476.02 |
所在行业应收账款周转天数 | 168.98 | 149.59 | 120.46 | 127.62 | 124.57 | 357.84 | 138.24 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 14.39%
,
应收账款小幅度增长,但大幅超过同期营业收入增幅(年化-9.73%),公司或营收增长乏力,临时放宽信用政策,促进短期收入增加等,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为579.37天
,近5年
年均为476.02天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(138.24天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.07 | 0.08 | 0.1 | 0.09 | 0.09 | 0.1 | 0.09 |
净资产(亿) | 2.48 | 3.21 | 8.31 | 6.64 | 5.61 | 5.43 | 5.25 |
其他应收款占比(%) | 2.94 | 2.47 | 1.19 | 1.42 | 1.67 | 1.86 | 1.94 |
行业平均其他应收款占比(%) | 4.9 | 4.37 | 3.2 | 2.67 | 2.25 | 2.46 | 3.48 |
其他应收款 最近为0.1亿元
,占净资产比为1.86%
,
占比稍高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.03 | 0.04 | 0.09 | 0.05 | 0.07 | 0.09 | 0.06 |
营业收入(亿) | 2.67 | 3.18 | 3.41 | 1.34 | 1.45 | 0.49 | 2.41 |
预付款项占比(%) | 1.21 | 1.25 | 2.72 | 3.48 | 4.55 | 18.53 | 2.49 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.41 | 3.01 | 2.67 | 2.29 | 2.56 | 6.48 | 2.79 |
预付款项 最近5年平均为0.06亿元
,占营业收入比平均为2.49%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(2.79%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 0.12 | 0.12 | 0.25 | 0.33 | 0.31 | 0.22 | 0.23 |
应付票据(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.01 | 0.04 |
合计增幅(%) | 33.33 | 0.0 | 108.33 | 32.0 | 57.58 | -55.77 | 42.02(年化) |
营业收入(亿) | 2.67 | 3.18 | 3.41 | 1.34 | 1.45 | 0.49 | 2.41 |
营收增幅(%) | 10.43 | 19.33 | 7.25 | -60.75 | 8.03 | -48.93 | -9.73(年化) |
货币资金(亿) | 0.74 | 0.41 | 3.01 | 2.2 | 2.92 | 1.77 | 1.86 |
上下游净占款(亿) | -1.91 | -3.0 | -3.94 | -2.49 | -1.34 | -1.44 | -2.54 |
上下游净占款占比(%) | -71.56 | -94.22 | -115.51 | -186.18 | -92.42 | -294.63 | -105.39 |
行业上下游净占款占比(%) | -6.75 | -9.9 | -14.08 | -13.89 | -12.49 | -44.13 | -11.42 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为42.02%
,
大幅度超过营收年化增幅(-9.73%),但公司资金链没有出现货币资金不能覆盖短期有息负债的紧张情形,排除因资金链紧张而拖欠供应商货款的情况,正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-105.39%
,
公司被上下游无偿占用资金,且不如行业平均水平(-11.42%),多年来没有好转,反映了公司在上下游中地位弱势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
在建工程占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
在建工程增幅(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0(年化) |
营收增幅(%) | 10.43 | 19.33 | 7.25 | -60.75 | 8.03 | -48.93 | -9.73(年化) |
固定资产(亿) | 0.04 | 0.06 | 0.08 | 0.06 | 0.04 | 0.03 | 0.06 |
行业平均在建工程(亿) | 0.51 | 0.55 | 0.57 | 0.54 | 0.78 | 0.64 | 0.59 |
行业在建工程占比(%) | 1.18 | 1.21 | 1.37 | 1.24 | 1.5 | 1.26 | 1.3 |
行业在建工程增幅(%) | 18.6 | 7.84 | 3.64 | -5.26 | 44.44 | -17.95 | 12.65(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为-9.73%
,在建工程年化增幅为0.0%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.0%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.1 | 0.07 | 0.07 | 0.03 | 0.08 | 0.07 | 0.07 |
长期待摊费用占比(%) | 3.15 | 1.84 | 0.73 | 0.39 | 1.01 | 0.92 | 1.42 |
长期待摊费用增速(%) | 11.11 | -30.0 | 0.0 | -57.14 | 166.67 | -12.5 | -2.33(年化) |
总资产(亿) | 3.09 | 3.98 | 9.34 | 7.96 | 7.71 | 7.38 | 6.42 |
净利润(亿) | 0.64 | 0.73 | 0.47 | -1.79 | -1.05 | -0.18 | -0.2 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.07亿元
,占总资产比为0.92%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.07亿元
,近5年
平均为0.07亿元
,
长期待摊费用平稳,占比低,公司没有利用大幅增加长期待摊费用的方式来操纵财表的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.01 |
无形资产占比(%) | 0.31 | 0.18 | 0.09 | 0.29 | 0.27 | 0.23 | 0.23 |
无形资产增速(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 100.0 | 0.0 | 0.0 | 14.87(年化) |
行业无形资产占比(%) | 2.58 | 2.86 | 2.6 | 2.4 | 3.01 | 2.13 | 2.69 |
行业无形资产增速(%) | 16.43 | 26.64 | 14.23 | 3.2 | 62.83 | -32.94 | 23.13(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.23%
,
占比低,并与同行平均水平(2.13%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为14.87%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.77 | 0.77 | 0.77 | 0.42 |
净资产(亿) | 2.48 | 3.21 | 8.31 | 6.64 | 5.61 | 5.43 | 5.25 |
商誉占比(%) | 0.0 | 0.0 | 6.46 | 11.57 | 13.71 | 14.16 | 6.35 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0 | 42.59 | 0.0 | 0.0 | 7.35(年化) |
ROE(%) | 29.39 | 25.59 | 8.14 | -23.89 | -17.16 | -3.28 | 4.41 |
所在行业商誉占比(%) | 6.98 | 5.7 | 4.03 | 3.77 | 3.2 | 2.79 | 4.74 |
商誉占净资产比 最近年份为14.16%
,
公司商誉占比偏高,同时获利能力相对不足(ROE5年平均为4.41%),偏高的商誉没有足够的盈利支撑,或有大幅减值风险,请注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.26 | 0.32 | 0.14 | 0.19 | 0.14 | 0.06 | 0.21 |
人均应付职工薪酬(万) | 0.0 | 6.67 | 2.35 | 4.67 | 3.75 | 0.0 | 3.49 |
应付职工薪酬增幅(%) | -45.83 | 23.08 | -56.25 | 35.71 | -26.32 | -57.14 | -21.84(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 0 | 0 | -64.77 | 98.72 | -19.7 | -100.0 | -10.88(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.02 | 0.04 | 0.08 | 0.14 | 0.24 | 0.22 | 0.1 |
递延所得税资产增幅(%) | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 75.0 | 71.43 | -8.33 | 88.82(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.11 | 1.39 | 1.65 | 1.64 | 1.09 | 0.46 | 1.38 |
总额占营收比(%) | 41.73 | 43.58 | 48.29 | 122.31 | 75.34 | 93.77 | 66.25 |
人均薪资(万) | 0.0 | 29.19 | 27.88 | 39.96 | 30.2 | 12.72 | 25.45 |
所在行业人均薪资(万) | 22.1 | 22.94 | 24.31 | 25.26 | 23.13 | 10.69 | 23.55 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-19.7%
,
递延所得税资产增速为71.43%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2022年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。