最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 6.04 | 4.69 | 5.93 | 12.3 | 7.49 | 6.72 | 7.29 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.1 | 0.53 |
短期有息负债(亿) | 1.68 | 2.59 | 5.07 | 4.86 | 6.92 | 8.18 | 4.22 |
有息负债(亿) | 1.68 | 2.59 | 5.07 | 4.86 | 6.92 | 8.18 | 4.22 |
资本支出(亿) | 0.56 | 0.37 | 0.65 | 0.24 | 0.46 | 0.06 | 0.46 |
营业收入(亿) | 15.65 | 16.5 | 15.39 | 23.99 | 22.57 | 4.36 | 18.82 |
平均筹资利率(%) | 4.02 | 3.84 | 3.17 | 4.78 | 3.75 | 1.6 | 3.91 |
平均存款利率(%) | 0.49 | 0.78 | 0.44 | 0.57 | 1.6 | 0.39 | 0.78 |
资金链 公司最新货币资金 6.72亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.1亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(8.18亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金7.29亿元
,年均有息负债4.22亿元
,
相对于年均营收规模(18.82亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 3.72 | 4.0 | 5.23 | 5.56 | 3.15 | 3.97 | 4.33 |
存货增速(%) | -0.8 | 7.53 | 30.75 | 6.31 | -43.35 | 26.03 | -3.43(年化) |
营业成本(亿) | 8.45 | 10.04 | 9.71 | 13.58 | 13.4 | 2.77 | 11.04 |
营业成本增速(%) | 84.5 | 18.82 | -3.29 | 39.86 | -1.33 | -79.33 | 23.95(年化) |
存货占比(%) | 13.96 | 13.21 | 15.24 | 12.5 | 7.38 | 9.62 | 12.46 |
毛利率(%) | 46.0 | 39.17 | 36.91 | 43.37 | 40.61 | 36.47 | 41.21 |
存货周转天数 | 161.5 | 140.38 | 173.81 | 144.84 | 118.51 | 467.95 | 147.81 |
所在行业存货周转天数 | 80.04 | 83.91 | 82.58 | 91.94 | 99.18 | 228.12 | 87.53 |
存货增幅
最近年份为 -43.35%
,最近5年
年化增速为 -3.43%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化23.95%),正常。
存货周转天数 最近年份为118.51天
,近5年
平均存货周转天数为 147.81天
,
显著高于同行存货周转天数平均水平(87.53天),但自身存货周转天数明显下降,未出现雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为40.61%
,近5年平均毛利率为41.21%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为7.38%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 11.7 | 12.88 | 15.72 | 16.83 | 21.32 | 18.73 | 15.69 |
应收账款增速(%) | 60.66 | 10.14 | 22.04 | 7.04 | 26.68 | 7.46 | 23.97(年化) |
营收增速(%) | 51.62 | 5.43 | -6.71 | 55.84 | -5.92 | -47.08 | 16.94(年化) |
应收账款周转天数 | 221.21 | 272.39 | 337.96 | 248.3 | 309.32 | 1659.09 | 277.84 |
所在行业应收账款周转天数 | 89.68 | 91.48 | 81.11 | 92.41 | 101.67 | 232.48 | 91.27 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 23.97%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化16.94%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为309.32天
,近5年
年均为277.84天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(91.27天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.44 | 0.36 | 0.42 | 0.61 | 0.59 | 0.53 | 0.48 |
净资产(亿) | 16.76 | 17.67 | 16.29 | 17.31 | 18.07 | 16.88 | 17.22 |
其他应收款占比(%) | 2.65 | 2.02 | 2.6 | 3.55 | 3.28 | 3.12 | 2.82 |
行业平均其他应收款占比(%) | 3.08 | 2.97 | 2.55 | 2.24 | 2.15 | 2.15 | 2.6 |
其他应收款 最近为0.53亿元
,占净资产比为3.12%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.17 | 0.22 | 0.16 | 0.72 | 0.41 | 0.63 | 0.34 |
营业收入(亿) | 15.65 | 16.5 | 15.39 | 23.99 | 22.57 | 4.36 | 18.82 |
预付款项占比(%) | 1.08 | 1.33 | 1.03 | 3.0 | 1.82 | 14.42 | 1.81 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.57 | 3.14 | 3.02 | 3.53 | 3.94 | 8.15 | 3.44 |
预付款项 最近5年平均为0.34亿元
,占营业收入比平均为1.81%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(3.44%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 4.57 | 6.34 | 7.34 | 10.52 | 12.65 | 12.21 | 8.28 |
应付票据(亿) | 0.37 | 0.47 | 1.21 | 0.79 | 1.08 | 0.94 | 0.78 |
合计增幅(%) | 64.12 | 37.85 | 25.55 | 32.28 | 21.4 | -4.22 | 35.46(年化) |
营业收入(亿) | 15.65 | 16.5 | 15.39 | 23.99 | 22.57 | 4.36 | 18.82 |
营收增幅(%) | 51.62 | 5.43 | -6.71 | 55.84 | -5.92 | -47.08 | 16.94(年化) |
货币资金(亿) | 6.04 | 4.69 | 5.93 | 12.3 | 7.49 | 6.72 | 7.29 |
上下游净占款(亿) | -6.26 | -6.57 | -6.52 | -0.72 | -8.65 | -7.73 | -5.74 |
上下游净占款占比(%) | -39.99 | -39.81 | -42.37 | -2.98 | -38.34 | -177.45 | -30.5 |
行业上下游净占款占比(%) | -4.15 | -0.95 | -1.36 | -3.73 | -3.82 | -18.46 | -2.8 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为35.46%
,
大幅度超过营收年化增幅(16.94%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成(雷形1),注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-30.5%
,
公司被上下游无偿占用资金,且被占用资金在增加,表明公司在上下游中地位弱势,且越来越弱,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
在建工程占比(%) | 0.02 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 |
在建工程增幅(%) | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0(年化) |
营收增幅(%) | 51.62 | 5.43 | -6.71 | 55.84 | -5.92 | -47.08 | 16.94(年化) |
固定资产(亿) | 1.58 | 1.53 | 1.47 | 1.46 | 1.43 | 1.39 | 1.49 |
行业平均在建工程(亿) | 0.81 | 0.81 | 0.97 | 0.9 | 0.74 | 0.7 | 0.85 |
行业在建工程占比(%) | 1.42 | 1.45 | 1.71 | 1.57 | 1.23 | 1.21 | 1.48 |
行业在建工程增幅(%) | -10.99 | 0.0 | 19.75 | -7.22 | -17.78 | -5.41 | -4.05(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为16.94%
,在建工程年化增幅为-100.0%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.0%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.05 | 0.03 | 0.14 | 0.12 | 0.1 | 0.1 | 0.09 |
长期待摊费用占比(%) | 0.2 | 0.11 | 0.41 | 0.28 | 0.24 | 0.23 | 0.25 |
长期待摊费用增速(%) | -28.57 | -40.0 | 366.67 | -14.29 | -16.67 | 0.0 | 7.39(年化) |
总资产(亿) | 26.63 | 30.3 | 34.32 | 44.5 | 42.68 | 41.26 | 35.69 |
净利润(亿) | 1.67 | 1.21 | -1.32 | 0.94 | 1.1 | -1.19 | 0.72 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.1亿元
,占总资产比为0.23%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.1亿元
,近5年
平均为0.09亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.15 | 0.98 | 1.04 | 0.75 | 0.86 | 0.76 | 0.96 |
无形资产占比(%) | 4.31 | 3.23 | 3.03 | 1.7 | 2.01 | 1.85 | 2.86 |
无形资产增速(%) | 38.55 | -14.78 | 6.12 | -27.88 | 14.67 | -11.63 | 0.71(年化) |
行业无形资产占比(%) | 4.54 | 4.3 | 4.13 | 3.93 | 4.25 | 4.39 | 4.23 |
行业无形资产增速(%) | 9.31 | 5.66 | 6.49 | 3.78 | 14.87 | 0.74 | 7.95(年化) |
无形资产占比 最近年份为1.85%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(4.39%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为0.71%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.9 | 0.9 | 0.89 | 0.89 | 0.89 | 0.89 | 0.89 |
净资产(亿) | 16.76 | 17.67 | 16.29 | 17.31 | 18.07 | 16.88 | 17.22 |
商誉占比(%) | 5.35 | 5.07 | 5.48 | 5.15 | 4.94 | 5.28 | 5.2 |
商誉增速(%) | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | -0.22(年化) |
ROE(%) | 10.91 | 7.0 | -7.76 | 5.59 | 6.23 | -6.82 | 4.39 |
所在行业商誉占比(%) | 16.85 | 13.87 | 11.84 | 10.16 | 9.3 | 9.52 | 12.4 |
商誉占净资产比 最近年份为5.28%
,
低于10%,公司商誉占比中等,但获利能力相对不足(ROE5年平均为4.39%),商誉减值风险中偏低。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.55 | 0.48 | 0.61 | 1.4 | 0.56 | 0.34 | 0.72 |
人均应付职工薪酬(万) | 2.97 | 2.48 | 3.39 | 7.21 | 2.99 | 0.0 | 3.81 |
应付职工薪酬增幅(%) | -16.67 | -12.73 | 27.08 | 129.51 | -60.0 | -39.29 | -3.23(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | -21.22 | -16.5 | 36.69 | 112.68 | -58.53 | -100.0 | -4.53(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.36 | 0.46 | 0.97 | 1.68 | 1.93 | 2.08 | 1.08 |
递延所得税资产增幅(%) | 24.14 | 27.78 | 110.87 | 73.2 | 14.88 | 7.77 | 46.1(年化) |
薪酬总额(亿) | 4.12 | 4.49 | 5.07 | 6.15 | 5.06 | 2.62 | 4.98 |
总额占营收比(%) | 26.3 | 27.21 | 32.95 | 25.65 | 22.41 | 60.12 | 26.9 |
人均薪资(万) | 22.07 | 23.14 | 28.29 | 31.76 | 27.19 | 14.09 | 26.49 |
所在行业人均薪资(万) | 18.64 | 18.77 | 20.89 | 22.01 | 22.54 | 11.02 | 20.57 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-58.53%
,
递延所得税资产增速为14.88%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2022年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。