最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 2.45 | 3.32 | 0.57 | 1.83 | 1.31 | 0.82 | 1.9 |
速变现金融资产(亿) | 2.5 | 1.45 | 3.28 | 0.8 | 0.8 | 0.0 | 1.77 |
短期有息负债(亿) | 1.01 | 0.76 | 1.78 | 1.93 | 1.91 | 2.12 | 1.48 |
有息负债(亿) | 1.01 | 0.76 | 1.78 | 1.93 | 1.91 | 2.12 | 1.48 |
资本支出(亿) | 0.85 | 0.78 | 0.62 | 0.57 | 1.01 | 0.31 | 0.77 |
营业收入(亿) | 7.22 | 6.41 | 6.75 | 5.43 | 6.83 | 2.33 | 6.53 |
平均筹资利率(%) | 1.93 | 5.54 | 3.28 | 4.36 | 5.38 | 1.83 | 4.1 |
平均存款利率(%) | 1.36 | 0.51 | 1.69 | 0.54 | 0.53 | 0.62 | 0.93 |
资金链 公司最新货币资金 0.82亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(2.12亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金1.9亿元
,年均有息负债1.48亿元
,
相对于年均营收规模(6.53亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 1.83 | 2.95 | 6.25 | 7.24 | 3.57 | 3.63 | 4.37 |
存货增速(%) | 107.95 | 61.2 | 111.86 | 15.84 | -50.69 | 1.68 | 32.32(年化) |
营业成本(亿) | 2.57 | 2.07 | 2.75 | 2.33 | 1.72 | 0.84 | 2.29 |
营业成本增速(%) | 65.81 | -19.46 | 32.85 | -15.27 | -26.18 | -51.16 | 2.1(年化) |
存货占比(%) | 6.53 | 10.29 | 22.08 | 26.87 | 15.02 | 16.18 | 16.16 |
毛利率(%) | 64.4 | 67.63 | 59.21 | 57.06 | 74.76 | 64.03 | 64.61 |
存货周转天数 | 192.11 | 419.54 | 608.33 | 1042.86 | 1140.62 | 1586.96 | 680.69 |
所在行业存货周转天数 | 31.85 | 53.99 | 54.4 | 59.64 | 60.03 | 138.26 | 51.98 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 32.32%
,大幅超过同期营业成本年化增速(2.1%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为1140.62天
,近5年
平均存货周转天数为 680.69天
,
呈现增高趋势,并且显著高于同行存货周转天数平均水平(51.98天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为74.76%
,近5年平均毛利率为64.61%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为15.02%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 10.64 | 10.76 | 6.32 | 4.29 | 5.83 | 5.75 | 7.57 |
应收账款增速(%) | 15.28 | 1.14 | -41.28 | -32.05 | 35.7 | 20.79 | -8.79(年化) |
营收增速(%) | 26.13 | -11.24 | 5.36 | -19.59 | 25.76 | -27.05 | 3.59(年化) |
应收账款周转天数 | 500.0 | 608.33 | 462.03 | 357.84 | 270.37 | 912.5 | 439.71 |
所在行业应收账款周转天数 | 57.84 | 87.11 | 82.58 | 84.3 | 86.08 | 191.1 | 79.58 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 -8.79%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化3.59%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为270.37天
,近5年
年均为439.71天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(79.58天),公司相较于同行回款较慢,但近5年应收账款周转速度有明显增快趋势,观察后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.27 | 0.26 | 0.31 | 0.31 | 0.44 | 0.43 | 0.32 |
净资产(亿) | 22.51 | 21.83 | 17.3 | 15.41 | 15.32 | 14.65 | 18.47 |
其他应收款占比(%) | 1.2 | 1.18 | 1.81 | 2.01 | 2.88 | 2.96 | 1.82 |
行业平均其他应收款占比(%) | 2.53 | 1.8 | 1.84 | 1.39 | 1.42 | 1.65 | 1.8 |
其他应收款 最近为0.43亿元
,占净资产比为2.96%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.74 | 1.05 | 1.03 | 1.15 | 0.52 | 0.48 | 0.9 |
营业收入(亿) | 7.22 | 6.41 | 6.75 | 5.43 | 6.83 | 2.33 | 6.53 |
预付款项占比(%) | 10.31 | 16.38 | 15.2 | 21.15 | 7.58 | 20.7 | 13.78 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.55 | 4.46 | 4.83 | 4.32 | 4.48 | 9.93 | 4.33 |
预付款项 最近5年平均为0.9亿元
,占营业收入比平均为13.78%
,
预付款项占比高,且大幅超过同行占比水平(4.33%),存在雷形1、雷形3情形,注意分析辨别。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2022年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 1.12 | 1.36 | 1.69 | 2.96 | 1.98 | 1.91 | 1.82 |
应付票据(亿) | 0.02 | 0.17 | 2.29 | 2.23 | 0.14 | 0.13 | 0.97 |
合计增幅(%) | 0 | 34.21 | 160.13 | 30.4 | -59.15 | -3.77 | 13.21(年化) |
营业收入(亿) | 7.22 | 6.41 | 6.75 | 5.43 | 6.83 | 2.33 | 6.53 |
营收增幅(%) | 26.13 | -11.24 | 5.36 | -19.59 | 25.76 | -27.05 | 3.59(年化) |
货币资金(亿) | 2.45 | 3.32 | 0.57 | 1.83 | 1.31 | 0.82 | 1.9 |
上下游净占款(亿) | -9.16 | -8.21 | -0.63 | 2.25 | -1.72 | -1.85 | -3.49 |
上下游净占款占比(%) | -126.92 | -128.09 | -9.29 | 41.41 | -25.22 | -79.37 | -53.45 |
行业上下游净占款占比(%) | -6.11 | -9.19 | -9.33 | -8.23 | -7.22 | -22.45 | -8.02 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为13.21%
,
小幅度超过营收年化增幅(3.59%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短债有息负债),应付账款和应付票据增幅扩大,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-53.45%
,
公司被上下游无偿占用资金,且不如行业平均水平(-8.02%),但趋势好转,反映了公司在上下游中地位弱势,但在持续提升。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 1.22 | 1.46 | 1.51 | 1.55 | 2.08 | 2.19 | 1.56 |
在建工程占比(%) | 4.37 | 5.09 | 5.34 | 5.74 | 8.75 | 9.74 | 5.86 |
在建工程增幅(%) | 69.44 | 19.67 | 3.42 | 2.65 | 34.19 | 5.29 | 23.63(年化) |
营收增幅(%) | 26.13 | -11.24 | 5.36 | -19.59 | 25.76 | -27.05 | 3.59(年化) |
固定资产(亿) | 0.91 | 0.86 | 0.8 | 0.77 | 0.72 | 0.7 | 0.81 |
行业平均在建工程(亿) | 0.43 | 0.58 | 0.38 | 0.49 | 0.69 | 0.75 | 0.51 |
行业在建工程占比(%) | 1.41 | 1.84 | 1.14 | 1.42 | 1.91 | 2.14 | 1.54 |
行业在建工程增幅(%) | 53.57 | 34.88 | -34.48 | 28.95 | 40.82 | 8.7 | 19.77(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为3.59%
,公司业务增长乏力,但是在建工程年化增幅为23.63%
,
明显超过同期营业收入增幅,在建工程投资与公司营收相背离,且明显超过行业平均年化增幅(19.77%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为8.75%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.06 | 0.06 | 0.06 | 0.06 | 0.04 | 0.03 | 0.06 |
长期待摊费用占比(%) | 0.21 | 0.2 | 0.2 | 0.21 | 0.18 | 0.14 | 0.2 |
长期待摊费用增速(%) | -40.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | -33.33 | -25.0 | -16.74(年化) |
总资产(亿) | 28.0 | 28.68 | 28.31 | 26.96 | 23.78 | 22.46 | 27.15 |
净利润(亿) | 0.2 | 0.19 | -4.48 | -1.88 | 0.05 | -0.67 | -1.18 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.03亿元
,占总资产比为0.14%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.03亿元
,近5年
平均为0.06亿元
,
长期待摊费用呈明显下降趋势,公司没有利用大幅增加长期待摊费用的方式来操纵财表的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.93 | 1.96 | 2.16 | 1.87 | 1.59 | 1.97 | 1.9 |
无形资产占比(%) | 6.89 | 6.84 | 7.64 | 6.94 | 6.67 | 8.77 | 7.0 |
无形资产增速(%) | 62.18 | 1.55 | 10.2 | -13.43 | -14.97 | 23.9 | 5.96(年化) |
行业无形资产占比(%) | 3.57 | 3.49 | 4.0 | 3.97 | 4.29 | 4.36 | 3.86 |
行业无形资产增速(%) | 25.44 | 14.45 | 37.38 | 14.66 | 19.51 | -1.45 | 22.0(年化) |
无形资产占比 最近年份为8.77%
,
占比中偏高,并且大幅超过同行平均水平(4.36%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
无形资产增幅 最近5
年年化为5.96%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.83 | 0.77 | 0.57 | 0.54 | 0.49 | 0.49 | 0.64 |
净资产(亿) | 22.51 | 21.83 | 17.3 | 15.41 | 15.32 | 14.65 | 18.47 |
商誉占比(%) | 3.68 | 3.55 | 3.29 | 3.5 | 3.23 | 3.38 | 3.45 |
商誉增速(%) | 0.0 | -7.23 | -25.97 | -5.26 | -9.26 | 0.0 | -10.0(年化) |
ROE(%) | 0.9 | 0.85 | -22.9 | -11.52 | 0.32 | -4.47 | -6.47 |
所在行业商誉占比(%) | 17.22 | 12.57 | 9.6 | 8.11 | 6.99 | 7.12 | 10.9 |
商誉占净资产比 最近年份为3.38%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.24 | 0.32 | 0.35 | 0.25 | 0.4 | 0.19 | 0.31 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.82 | 2.18 | 2.06 | 1.46 | 2.61 | 0.0 | 2.03 |
应付职工薪酬增幅(%) | -4.0 | 33.33 | 9.37 | -28.57 | 60.0 | -52.5 | 9.85(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | -6.67 | 19.78 | -5.5 | -29.13 | 78.77 | -100.0 | 6.0(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.58 | 0.7 | 1.6 | 2.07 | 2.17 | 2.33 | 1.42 |
递延所得税资产增幅(%) | 41.46 | 20.69 | 128.57 | 29.37 | 4.83 | 7.37 | 39.55(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.59 | 1.77 | 2.21 | 2.49 | 2.67 | 1.13 | 2.15 |
总额占营收比(%) | 21.97 | 27.61 | 32.74 | 45.87 | 39.1 | 48.6 | 33.46 |
人均薪资(万) | 11.78 | 12.13 | 13.01 | 14.68 | 17.5 | 7.43 | 13.82 |
所在行业人均薪资(万) | 16.68 | 15.58 | 17.62 | 19.54 | 20.98 | 10.58 | 18.08 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为78.77%
,
超50%的大幅增加,虽递延所得税资产未出现大幅增加(4.83%),也不能完全排除公司或通过大幅预提应付职工薪酬来平滑利润,请注意分辨。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。