最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 13.07 | 17.43 | 21.89 | 42.0 | 29.73 | 17.78 | 24.82 |
速变现金融资产(亿) | 2.93 | 3.1 | 4.27 | 4.5 | 4.18 | 3.97 | 3.8 |
短期有息负债(亿) | 23.09 | 30.9 | 31.73 | 27.33 | 15.72 | 20.19 | 25.75 |
有息负债(亿) | 33.73 | 38.13 | 42.48 | 61.62 | 44.01 | 44.3 | 43.99 |
资本支出(亿) | 4.11 | 4.76 | 5.89 | 9.48 | 7.02 | 1.23 | 6.25 |
营业收入(亿) | 84.53 | 106.49 | 130.83 | 202.82 | 134.08 | 62.18 | 131.75 |
平均筹资利率(%) | 6.52 | 5.42 | 5.42 | 4.46 | 5.69 | 2.42 | 5.5 |
平均存款利率(%) | 1.26 | 1.12 | 1.01 | 0.5 | 1.4 | 0.86 | 1.06 |
资金链 公司最新货币资金 17.78亿元
,
不能完全覆盖一年内就要偿还的有息负债(20.19亿元),极端情形下需要变卖持有的可速变现金融资产(3.97亿元),
才能完全偿还,公司资金链偏紧。
存贷情况 最近5年
年均货币资金24.82亿元
,年均有息负债43.99亿元
,
相对于年均营收规模(131.75亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 13.47 | 11.23 | 13.32 | 14.34 | 15.09 | 16.0 | 13.49 |
存货增速(%) | 12.91 | -16.63 | 18.61 | 7.66 | 5.23 | 6.03 | 4.81(年化) |
营业成本(亿) | 57.35 | 65.79 | 80.77 | 127.46 | 92.13 | 44.96 | 84.7 |
营业成本增速(%) | 24.81 | 14.72 | 22.77 | 57.81 | -27.72 | -51.2 | 14.93(年化) |
存货占比(%) | 12.53 | 9.05 | 8.54 | 6.81 | 8.41 | 9.12 | 9.07 |
毛利率(%) | 32.15 | 38.22 | 38.26 | 37.16 | 31.29 | 27.69 | 35.42 |
存货周转天数 | 80.75 | 68.48 | 55.47 | 39.59 | 58.31 | 126.3 | 60.52 |
所在行业存货周转天数 | 68.1 | 58.59 | 53.76 | 39.72 | 59.74 | 120.86 | 55.98 |
存货增幅
最近年份为 5.23%
,最近5年
年化增速为 4.81%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化14.93%),正常。
存货周转天数 最近年份为58.31天
,近5年
平均存货周转天数为 60.52天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(55.98天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为31.29%
,近5年平均毛利率为35.42%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为8.41%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 33.3 | 45.3 | 62.88 | 99.56 | 80.54 | 85.67 | 64.32 |
应收账款增速(%) | 16.14 | 36.03 | 38.82 | 58.32 | -19.1 | -11.36 | 22.94(年化) |
营收增速(%) | 21.33 | 25.98 | 22.85 | 55.03 | -33.89 | -9.12 | 13.99(年化) |
应收账款周转天数 | 133.7 | 134.69 | 150.83 | 146.0 | 244.97 | 486.67 | 162.04 |
所在行业应收账款周转天数 | 131.29 | 106.41 | 127.62 | 137.74 | 244.97 | 467.95 | 149.61 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 22.94%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化13.99%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为244.97天
,近5年
年均为162.04天
,
应收账款周转天数趋势明显走高,回款变慢,公司或放松销售信用政策等,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 0.57 | 0.68 | 1.07 | 1.19 | 1.56 | 1.24 | 1.01 |
净资产(亿) | 51.38 | 60.29 | 74.76 | 95.02 | 99.05 | 98.33 | 76.1 |
其他应收款占比(%) | 1.1 | 1.14 | 1.43 | 1.25 | 1.57 | 1.26 | 1.3 |
行业平均其他应收款占比(%) | 1.5 | 1.55 | 0.95 | 0.97 | 0.92 | 0.89 | 1.18 |
其他应收款 最近为1.24亿元
,占净资产比为1.26%
,
占比稍高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 2.48 | 2.98 | 3.39 | 3.52 | 4.0 | 4.31 | 3.27 |
营业收入(亿) | 84.53 | 106.49 | 130.83 | 202.82 | 134.08 | 62.18 | 131.75 |
预付款项占比(%) | 2.93 | 2.8 | 2.59 | 1.74 | 2.98 | 6.93 | 2.48 |
行业平均预付款项占比(%) | 2.91 | 1.58 | 1.3 | 1.02 | 1.58 | 3.83 | 1.68 |
预付款项 最近5年平均为3.27亿元
,占营业收入比平均为2.48%
,
占比较低,并与同行平均占比水平(1.68%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 9.59 | 12.62 | 18.56 | 28.66 | 18.39 | 19.76 | 17.56 |
应付票据(亿) | 3.52 | 2.66 | 3.18 | 2.6 | 1.0 | 0.04 | 2.59 |
合计增幅(%) | -0.23 | 16.55 | 42.28 | 43.79 | -37.97 | 2.11 | 8.09(年化) |
营业收入(亿) | 84.53 | 106.49 | 130.83 | 202.82 | 134.08 | 62.18 | 131.75 |
营收增幅(%) | 21.33 | 25.98 | 22.85 | 55.03 | -33.89 | -9.12 | 13.99(年化) |
货币资金(亿) | 13.07 | 17.43 | 21.89 | 42.0 | 29.73 | 17.78 | 24.82 |
上下游净占款(亿) | -21.99 | -32.67 | -43.71 | -71.98 | -65.63 | -70.81 | -47.2 |
上下游净占款占比(%) | -26.01 | -30.68 | -33.41 | -35.49 | -48.95 | -113.87 | -35.83 |
行业上下游净占款占比(%) | -21.5 | -17.63 | -20.35 | -28.29 | -36.7 | -85.97 | -24.89 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为8.09%
,
小于营收年化增幅(13.99%),没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-35.83%
,
公司被上下游无偿占用资金,且被占用资金在增加,表明公司在上下游中地位弱势,且越来越弱,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.09 | 0.08 | 0.13 | 0.89 | 0.08 | 0.04 | 0.25 |
在建工程占比(%) | 0.08 | 0.06 | 0.08 | 0.42 | 0.04 | 0.03 | 0.14 |
在建工程增幅(%) | -18.18 | -11.11 | 62.5 | 584.62 | -91.01 | -50.0 | -6.17(年化) |
营收增幅(%) | 21.33 | 25.98 | 22.85 | 55.03 | -33.89 | -9.12 | 13.99(年化) |
固定资产(亿) | 9.42 | 10.73 | 12.97 | 12.38 | 14.31 | 13.63 | 11.96 |
行业平均在建工程(亿) | 1.18 | 0.21 | 0.96 | 2.68 | 2.05 | 2.18 | 1.42 |
行业在建工程占比(%) | 1.96 | 0.25 | 1.04 | 2.38 | 2.09 | 2.27 | 1.54 |
行业在建工程增幅(%) | 174.42 | -82.2 | 357.14 | 179.17 | -23.51 | 6.34 | 36.67(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为13.99%
,在建工程年化增幅为-6.17%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.04%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 1.49 | 1.55 | 1.57 | 2.21 | 2.38 | 2.19 | 1.84 |
长期待摊费用占比(%) | 1.39 | 1.25 | 1.0 | 1.05 | 1.32 | 1.25 | 1.2 |
长期待摊费用增速(%) | -13.37 | 4.03 | 1.29 | 40.76 | 7.69 | -7.98 | 6.71(年化) |
总资产(亿) | 107.5 | 123.99 | 155.94 | 210.56 | 179.39 | 175.47 | 155.48 |
净利润(亿) | 5.76 | 10.7 | 14.84 | 18.62 | 5.82 | 1.73 | 11.15 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为2.19亿元
,占总资产比为1.25%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为2.19亿元
,近5年
平均为1.84亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.77 | 0.68 | 0.49 | 0.57 | 0.59 | 0.53 | 0.62 |
无形资产占比(%) | 0.71 | 0.55 | 0.31 | 0.27 | 0.33 | 0.3 | 0.43 |
无形资产增速(%) | 75.0 | -11.69 | -27.94 | 16.33 | 3.51 | -10.17 | 6.04(年化) |
行业无形资产占比(%) | 1.62 | 1.22 | 0.93 | 1.22 | 1.44 | 1.45 | 1.29 |
行业无形资产增速(%) | 5.12 | 4.62 | 5.15 | 59.44 | 2.92 | -1.14 | 13.67(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.3%
,
占比低,并与同行平均水平(1.45%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为6.04%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 16.94 | 12.79 | 12.79 | 8.2 | 8.59 | 8.59 | 11.86 |
净资产(亿) | 51.38 | 60.29 | 74.76 | 95.02 | 99.05 | 98.33 | 76.1 |
商誉占比(%) | 32.96 | 21.21 | 17.1 | 8.63 | 8.68 | 8.74 | 17.72 |
商誉增速(%) | -8.88 | -24.5 | 0.0 | -35.89 | 4.76 | 0.0 | -14.31(年化) |
ROE(%) | 11.7 | 19.16 | 21.97 | 21.94 | 5.99 | 1.75 | 16.15 |
所在行业商誉占比(%) | 12.44 | 7.37 | 5.01 | 2.8 | 3.05 | 3.07 | 6.13 |
商誉占净资产比 最近年份为8.74%
,
低于10%,公司商誉占比中等,获利能力相对较好(ROE5年平均为16.15%),商誉减值风险低。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 1.93 | 3.82 | 5.95 | 10.94 | 6.87 | 4.68 | 5.9 |
人均应付职工薪酬(万) | 2.19 | 4.11 | 5.35 | 8.34 | 6.34 | 0.0 | 5.27 |
应付职工薪酬增幅(%) | 7.22 | 97.93 | 55.76 | 83.87 | -37.2 | -31.88 | 30.72(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 0.46 | 87.67 | 30.17 | 55.89 | -23.98 | -100.0 | 23.8(年化) |
递延所得税资产(亿) | 1.57 | 2.01 | 3.26 | 1.94 | 3.3 | 3.98 | 2.42 |
递延所得税资产增幅(%) | 19.85 | 28.03 | 62.19 | -40.49 | 70.1 | 20.61 | 20.3(年化) |
薪酬总额(亿) | 11.98 | 14.63 | 20.39 | 32.68 | 22.28 | 9.58 | 20.39 |
总额占营收比(%) | 14.17 | 13.74 | 15.59 | 16.11 | 16.62 | 15.4 | 15.25 |
人均薪资(万) | 13.62 | 15.73 | 18.33 | 24.9 | 20.55 | 8.83 | 18.63 |
所在行业人均薪资(万) | 14.57 | 20.19 | 20.25 | 25.0 | 20.56 | 9.2 | 20.11 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-23.98%
,
递延所得税资产增速为70.1%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。