最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 2.8 | 4.38 | 8.79 | 13.55 | 15.31 | 12.06 | 8.97 |
速变现金融资产(亿) | 0.91 | 0.73 | 3.81 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 1.09 |
短期有息负债(亿) | 0.78 | 4.96 | 1.76 | 7.75 | 8.26 | 17.0 | 4.7 |
有息负债(亿) | 0.78 | 4.96 | 5.64 | 9.24 | 11.9 | 18.24 | 6.5 |
资本支出(亿) | 0.3 | 0.75 | 1.31 | 1.3 | 1.94 | 0.94 | 1.12 |
营业收入(亿) | 11.54 | 16.02 | 25.21 | 34.91 | 41.03 | 14.11 | 25.74 |
平均筹资利率(%) | 0.94 | 3.88 | 4.56 | 3.95 | 3.21 | 1.65 | 3.31 |
平均存款利率(%) | 0.72 | 0.98 | 0.37 | 0.77 | 0.82 | 0.4 | 0.73 |
资金链 公司最新货币资金 12.06亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(17.0亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金8.97亿元
,年均有息负债6.5亿元
,
相对于年均营收规模(25.74亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 7.34 | 8.93 | 10.02 | 15.65 | 23.58 | 23.46 | 13.1 |
存货增速(%) | 10.88 | 21.66 | 12.21 | 56.19 | 50.67 | -0.51 | 28.93(年化) |
营业成本(亿) | 7.18 | 11.1 | 17.94 | 25.54 | 29.99 | 11.62 | 18.35 |
营业成本增速(%) | 38.61 | 54.6 | 61.62 | 42.36 | 17.42 | -61.25 | 42.08(年化) |
存货占比(%) | 42.43 | 36.12 | 28.31 | 30.82 | 35.15 | 36.13 | 34.57 |
毛利率(%) | 37.74 | 30.67 | 28.83 | 26.84 | 26.91 | 17.59 | 30.2 |
存货周转天数 | 354.37 | 268.38 | 193.12 | 183.42 | 238.56 | 744.9 | 247.57 |
所在行业存货周转天数 | 198.37 | 206.21 | 171.36 | 149.59 | 152.08 | 514.08 | 175.52 |
存货增幅
最近年份为50.67%
,大幅增长,并且大幅超过同期营业成本增幅(17.42%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为238.56天
,近5年
平均存货周转天数为 247.57天
,
显著高于同行存货周转天数平均水平(175.52天),但自身存货周转水平平稳,尚未出现雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为26.91%
,近5年平均毛利率为30.2%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为35.15%
,
超过30%,占比过大,存在雷形2情形,非常容易出现价值波动而暴雷,具备较大不确定性。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 1.35 | 2.18 | 2.52 | 4.74 | 5.56 | 6.71 | 3.27 |
应收账款增速(%) | 64.9 | 61.86 | 15.55 | 88.13 | 17.23 | 37.32 | 46.73(年化) |
营收增速(%) | 26.73 | 38.84 | 57.38 | 38.47 | 17.54 | 30.62 | 35.14(年化) |
应收账款周转天数 | 34.24 | 40.2 | 34.05 | 37.98 | 45.8 | 158.7 | 38.45 |
所在行业应收账款周转天数 | 42.39 | 45.85 | 37.67 | 30.62 | 33.95 | 146.59 | 38.1 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 46.73%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化35.14%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为45.8天
,近5年
年均为38.45天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.12 | 0.15 | 0.13 | 0.23 | 0.29 | 0.37 | 0.18 |
净资产(亿) | 6.44 | 8.87 | 16.51 | 21.93 | 25.83 | 24.14 | 15.92 |
其他应收款占比(%) | 1.83 | 1.66 | 0.78 | 1.04 | 1.14 | 1.55 | 1.29 |
行业平均其他应收款占比(%) | 5.23 | 4.01 | 3.07 | 2.7 | 1.21 | 1.43 | 3.24 |
其他应收款 最近为0.37亿元
,占净资产比为1.55%
,
占比稍高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.2 | 0.49 | 0.61 | 1.16 | 3.03 | 3.89 | 1.1 |
营业收入(亿) | 11.54 | 16.02 | 25.21 | 34.91 | 41.03 | 14.11 | 25.74 |
预付款项占比(%) | 1.77 | 3.04 | 2.41 | 3.32 | 7.38 | 27.55 | 4.27 |
行业平均预付款项占比(%) | 6.78 | 6.5 | 4.46 | 6.43 | 4.65 | 38.63 | 5.76 |
预付款项 最近5年平均为1.1亿元
,占营业收入比平均为4.27%
,
占比适中,并低于同行平均占比水平(5.76%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2023年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 3.72 | 2.9 | 3.51 | 5.79 | 12.5 | 5.19 | 5.68 |
应付票据(亿) | 0.0 | 0.02 | 0.43 | 0.0 | 0.2 | 0.1 | 0.13 |
合计增幅(%) | -9.49 | -21.51 | 34.93 | 46.95 | 119.34 | -58.35 | 25.31(年化) |
营业收入(亿) | 11.54 | 16.02 | 25.21 | 34.91 | 41.03 | 14.11 | 25.74 |
营收增幅(%) | 26.73 | 38.84 | 57.38 | 38.47 | 17.54 | 30.62 | 35.14(年化) |
货币资金(亿) | 2.8 | 4.38 | 8.79 | 13.55 | 15.31 | 12.06 | 8.97 |
上下游净占款(亿) | 5.25 | 2.32 | 4.16 | 3.99 | 8.6 | 2.8 | 4.86 |
上下游净占款占比(%) | 45.52 | 14.51 | 16.51 | 11.44 | 20.97 | 19.87 | 18.88 |
行业上下游净占款占比(%) | 7.48 | 7.82 | 13.86 | 14.65 | 12.16 | -10.89 | 11.19 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为25.31%
,
小于营收年化增幅(35.14%),没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为18.88%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,多年来占比基本稳定,反映了公司地位平稳且强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.0 | 0.05 | 0.1 | 0.4 | 0.43 | 0.54 | 0.2 |
在建工程占比(%) | 0.0 | 0.21 | 0.28 | 0.79 | 0.63 | 0.84 | 0.38 |
在建工程增幅(%) | 0 | 0 | 100.0 | 300.0 | 7.5 | 25.58 | 53.78(年化) |
营收增幅(%) | 26.73 | 38.84 | 57.38 | 38.47 | 17.54 | 30.62 | 35.14(年化) |
固定资产(亿) | 2.06 | 2.45 | 2.93 | 3.93 | 5.02 | 4.81 | 3.28 |
行业平均在建工程(亿) | 0.66 | 0.39 | 0.49 | 0.38 | 1.67 | 2.06 | 0.72 |
行业在建工程占比(%) | 1.73 | 1.06 | 1.25 | 0.88 | 2.63 | 3.44 | 1.51 |
行业在建工程增幅(%) | 8.2 | -40.91 | 25.64 | -22.45 | 339.47 | 23.35 | 22.31(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为35.14%
,在建工程年化增幅为53.78%
,
显著超过同期营业收入增幅,不过在建工程相对基数小,正常。
在建工程占比 最近为0.63%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.08 | 0.15 | 0.23 | 0.89 | 0.94 | 0.94 | 0.46 |
长期待摊费用占比(%) | 0.49 | 0.61 | 0.64 | 1.75 | 1.4 | 1.44 | 0.98 |
长期待摊费用增速(%) | -33.33 | 87.5 | 53.33 | 286.96 | 5.62 | 0.0 | 50.94(年化) |
总资产(亿) | 17.3 | 24.72 | 35.38 | 50.78 | 67.1 | 64.95 | 39.06 |
净利润(亿) | 0.87 | 1.47 | 2.12 | 3.07 | 3.64 | -0.27 | 2.23 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.94亿元
,占总资产比为1.44%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为0.94亿元
,近5年
平均为0.46亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.0 | 1.59 | 1.78 | 2.11 | 2.97 | 2.84 | 1.89 |
无形资产占比(%) | 5.75 | 6.43 | 5.03 | 4.15 | 4.43 | 4.38 | 5.16 |
无形资产增速(%) | 4.17 | 59.0 | 11.95 | 18.54 | 40.76 | -4.38 | 25.34(年化) |
行业无形资产占比(%) | 7.41 | 7.94 | 7.7 | 7.34 | 11.66 | 11.32 | 8.41 |
行业无形资产增速(%) | 6.21 | 3.94 | 2.73 | 6.97 | 130.09 | -8.43 | 22.79(年化) |
无形资产占比 最近年份为4.38%
,
占比中偏高,但低于同行平均水平(11.32%),正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为25.34%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.21 | 1.09 | 1.09 | 1.09 | 1.85 | 1.85 | 1.07 |
净资产(亿) | 6.44 | 8.87 | 16.51 | 21.93 | 25.83 | 24.14 | 15.92 |
商誉占比(%) | 3.28 | 12.24 | 6.58 | 4.95 | 7.18 | 7.68 | 6.85 |
商誉增速(%) | -22.22 | 419.05 | 0.0 | 0.0 | 69.72 | 0.0 | 46.95(年化) |
ROE(%) | 10.2 | 19.18 | 16.74 | 15.99 | 15.23 | -1.07 | 15.47 |
所在行业商誉占比(%) | 11.37 | 12.08 | 11.27 | 10.95 | 21.42 | 21.17 | 13.42 |
商誉占净资产比 最近年份为7.68%
,
低于10%,公司商誉占比中等,获利能力相对较好(ROE5年平均为15.47%),商誉减值风险低。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.39 | 0.62 | 0.88 | 1.29 | 1.43 | 0.26 | 0.92 |
人均应付职工薪酬(万) | 5.05 | 6.73 | 8.39 | 9.05 | 8.37 | 0.0 | 7.52 |
应付职工薪酬增幅(%) | 0.0 | 58.97 | 41.94 | 46.59 | 10.85 | -81.82 | 29.67(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | -4.36 | 33.27 | 24.67 | 7.87 | -7.51 | -100.0 | 9.65(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.0 | 0.01 | 0.02 | 0.03 | 0.06 | 0.04 | 0.02 |
递延所得税资产增幅(%) | 0 | 0 | 100.0 | 50.0 | 100.0 | -33.33 | 43.1(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.06 | 1.45 | 1.95 | 2.73 | 3.31 | 1.2 | 2.1 |
总额占营收比(%) | 9.17 | 9.04 | 7.74 | 7.82 | 8.06 | 8.5 | 8.37 |
人均薪资(万) | 13.86 | 15.6 | 18.7 | 19.12 | 19.35 | 7.01 | 17.33 |
所在行业人均薪资(万) | 14.08 | 14.78 | 16.15 | 18.38 | 22.95 | 9.32 | 17.27 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-7.51%
,
递延所得税资产增速为100.0%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。