最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 7.92 | 9.33 | 13.58 | 11.42 | 11.51 | 10.58 | 10.75 |
速变现金融资产(亿) | 0.22 | 0.05 | 0.06 | 0.54 | 0.0 | 1.71 | 0.17 |
短期有息负债(亿) | 9.78 | 8.91 | 10.26 | 6.99 | 10.13 | 12.77 | 9.21 |
有息负债(亿) | 12.04 | 17.56 | 21.37 | 20.07 | 25.71 | 28.81 | 19.35 |
资本支出(亿) | 1.62 | 1.79 | 1.62 | 2.93 | 2.71 | 0.2 | 2.13 |
营业收入(亿) | 21.66 | 20.18 | 35.15 | 34.01 | 34.53 | 12.16 | 29.11 |
平均筹资利率(%) | 4.53 | 4.03 | 4.32 | 4.62 | 4.33 | 2.13 | 4.37 |
平均存款利率(%) | 0.7 | 0.77 | 1.14 | 2.79 | 2.05 | 1.04 | 1.49 |
资金链 公司最新货币资金 10.58亿元
,
不能覆盖一年内就要偿还的有息负债(12.77亿元),即使变卖持有的可速变现金融资产(1.71亿元),也稍小于一年内就要偿还的有息负债(12.77亿元),
公司资金链紧张,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金10.75亿元
,年均有息负债19.35亿元
,
相对于年均营收规模(29.11亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 4.42 | 5.05 | 4.53 | 3.84 | 3.65 | 4.59 | 4.3 |
存货增速(%) | -20.5 | 14.25 | -10.3 | -15.23 | -4.95 | 25.75 | -8.07(年化) |
营业成本(亿) | 15.85 | 14.82 | 26.96 | 25.61 | 26.12 | 9.36 | 21.87 |
营业成本增速(%) | 24.51 | -6.5 | 81.92 | -5.01 | 1.99 | -64.17 | 15.46(年化) |
存货占比(%) | 11.28 | 9.17 | 7.16 | 5.52 | 4.59 | 5.58 | 7.54 |
毛利率(%) | 26.82 | 26.55 | 23.31 | 24.7 | 24.35 | 23.08 | 25.15 |
存货周转天数 | 114.78 | 116.61 | 64.83 | 59.64 | 52.37 | 160.79 | 81.65 |
所在行业存货周转天数 | 48.67 | 50.62 | 45.23 | 52.67 | 53.52 | 116.24 | 50.14 |
存货增幅
最近年份为 -4.95%
,最近5年
年化增速为 -8.07%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化15.46%),正常。
存货周转天数 最近年份为52.37天
,近5年
平均存货周转天数为 81.65天
,
显著高于同行存货周转天数平均水平(50.14天),但自身存货周转天数明显下降,未出现雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为24.35%
,近5年平均毛利率为25.15%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为4.59%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 10.07 | 16.78 | 19.77 | 21.17 | 27.76 | 24.87 | 19.11 |
应收账款增速(%) | 61.11 | 66.56 | 17.84 | 7.09 | 31.13 | 22.33 | 34.74(年化) |
营收增速(%) | 21.71 | -6.84 | 74.21 | -3.24 | 1.52 | 9.31 | 14.18(年化) |
应收账款周转天数 | 137.74 | 243.33 | 190.1 | 219.88 | 258.87 | 793.48 | 209.98 |
所在行业应收账款周转天数 | 18.35 | 32.33 | 33.73 | 39.54 | 48.67 | 123.31 | 34.52 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 34.74%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化14.18%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为258.87天
,近5年
年均为209.98天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(34.52天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 1.49 | 1.55 | 1.35 | 1.42 | 0.99 | 2.08 | 1.36 |
净资产(亿) | 16.06 | 19.57 | 20.51 | 23.59 | 22.87 | 22.92 | 20.52 |
其他应收款占比(%) | 9.27 | 7.9 | 6.6 | 6.03 | 4.32 | 9.09 | 6.82 |
行业平均其他应收款占比(%) | 5.64 | 4.7 | 3.42 | 3.55 | 3.62 | 5.26 | 4.19 |
其他应收款 最近为2.08亿元
,占净资产比为9.09%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.75 | 0.84 | 0.88 | 0.69 | 0.44 | 0.57 | 0.72 |
营业收入(亿) | 21.66 | 20.18 | 35.15 | 34.01 | 34.53 | 12.16 | 29.11 |
预付款项占比(%) | 3.47 | 4.18 | 2.5 | 2.02 | 1.29 | 4.65 | 2.47 |
行业平均预付款项占比(%) | 6.01 | 7.19 | 7.09 | 7.71 | 6.6 | 9.64 | 6.92 |
预付款项 最近5年平均为0.72亿元
,占营业收入比平均为2.47%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(6.92%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 7.52 | 11.36 | 13.25 | 17.16 | 22.15 | 22.2 | 14.29 |
应付票据(亿) | 0.58 | 1.64 | 1.67 | 1.79 | 1.87 | 2.56 | 1.51 |
合计增幅(%) | 13.76 | 60.49 | 14.77 | 27.01 | 26.75 | 3.08 | 27.53(年化) |
营业收入(亿) | 21.66 | 20.18 | 35.15 | 34.01 | 34.53 | 12.16 | 29.11 |
营收增幅(%) | 21.71 | -6.84 | 74.21 | -3.24 | 1.52 | 9.31 | 14.18(年化) |
货币资金(亿) | 7.92 | 9.33 | 13.58 | 11.42 | 11.51 | 10.58 | 10.75 |
上下游净占款(亿) | -2.47 | -4.85 | -9.55 | -6.5 | -12.13 | -10.6 | -7.1 |
上下游净占款占比(%) | -11.4 | -24.01 | -27.18 | -19.12 | -35.14 | -87.14 | -24.39 |
行业上下游净占款占比(%) | 3.78 | 3.42 | 3.67 | 9.82 | 4.38 | 5.05 | 5.01 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为27.53%
,
大幅度超过营收年化增幅(14.18%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成(雷形1),注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-24.39%
,
公司被上下游无偿占用资金,且被占用资金在增加,表明公司在上下游中地位弱势,且越来越弱,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 2.59 | 3.37 | 0.41 | 0.59 | 0.63 | 0.66 | 1.52 |
在建工程占比(%) | 6.61 | 6.12 | 0.64 | 0.84 | 0.79 | 0.8 | 3.0 |
在建工程增幅(%) | 9.28 | 30.12 | -87.83 | 43.9 | 6.78 | 4.76 | -23.27(年化) |
营收增幅(%) | 21.71 | -6.84 | 74.21 | -3.24 | 1.52 | 9.31 | 14.18(年化) |
固定资产(亿) | 3.51 | 4.38 | 4.31 | 4.86 | 4.76 | 3.98 | 4.36 |
行业平均在建工程(亿) | 1.51 | 2.24 | 2.09 | 1.49 | 0.97 | 1.55 | 1.66 |
行业在建工程占比(%) | 2.49 | 3.07 | 2.41 | 1.61 | 0.99 | 1.59 | 2.11 |
行业在建工程增幅(%) | 13.53 | 48.34 | -6.7 | -28.71 | -34.9 | 59.79 | -6.12(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为14.18%
,在建工程年化增幅为-23.27%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.79%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.03 | 0.05 | 0.09 | 0.13 | 0.11 | 0.11 | 0.08 |
长期待摊费用占比(%) | 0.07 | 0.1 | 0.14 | 0.19 | 0.14 | 0.14 | 0.13 |
长期待摊费用增速(%) | -25.0 | 66.67 | 80.0 | 44.44 | -15.38 | 0.0 | 22.43(年化) |
总资产(亿) | 39.15 | 55.06 | 63.25 | 69.52 | 79.54 | 82.32 | 61.3 |
净利润(亿) | 1.34 | 1.19 | 1.47 | 1.09 | 0.67 | 0.1 | 1.15 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.11亿元
,占总资产比为0.14%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.11亿元
,近5年
平均为0.08亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.16 | 1.41 | 1.43 | 1.96 | 3.24 | 3.45 | 1.84 |
无形资产占比(%) | 2.96 | 2.56 | 2.26 | 2.82 | 4.07 | 4.19 | 2.93 |
无形资产增速(%) | 38.1 | 21.55 | 1.42 | 37.06 | 65.31 | 6.48 | 31.0(年化) |
行业无形资产占比(%) | 3.85 | 3.7 | 3.3 | 3.69 | 4.08 | 4.16 | 3.72 |
行业无形资产增速(%) | 65.25 | 16.09 | 5.73 | 19.58 | 16.96 | 0.88 | 23.19(年化) |
无形资产占比 最近年份为4.19%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(4.16%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为31.0%
,
呈现大幅增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.22 | 0.81 | 0.94 | 0.93 | 1.02 | 1.02 | 0.78 |
净资产(亿) | 16.06 | 19.57 | 20.51 | 23.59 | 22.87 | 22.92 | 20.52 |
商誉占比(%) | 1.38 | 4.15 | 4.6 | 3.95 | 4.47 | 4.46 | 3.71 |
商誉增速(%) | 0.0 | 268.18 | 16.05 | -1.06 | 9.68 | 0.0 | 35.91(年化) |
ROE(%) | 8.46 | 6.69 | 7.32 | 4.92 | 2.89 | 0.42 | 6.06 |
所在行业商誉占比(%) | 1.61 | 4.02 | 3.8 | 3.1 | 2.89 | 2.92 | 3.08 |
商誉占净资产比 最近年份为4.46%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.1 | 0.22 | 0.44 | 0.35 | 0.4 | 0.18 | 0.3 |
人均应付职工薪酬(万) | 0.59 | 0.92 | 1.6 | 1.29 | 1.4 | 0.0 | 1.16 |
应付职工薪酬增幅(%) | -9.09 | 120.0 | 100.0 | -20.45 | 14.29 | -55.0 | 29.46(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | -16.9 | 55.93 | 73.91 | -19.38 | 8.53 | -100.0 | 14.54(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.32 | 0.37 | 0.47 | 0.68 | 0.88 | 0.82 | 0.54 |
递延所得税资产增幅(%) | 28.0 | 15.62 | 27.03 | 44.68 | 29.41 | -6.82 | 28.62(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.87 | 2.19 | 3.8 | 3.94 | 4.62 | 2.29 | 3.28 |
总额占营收比(%) | 8.62 | 10.85 | 10.82 | 11.59 | 13.39 | 18.83 | 11.05 |
人均薪资(万) | 11.28 | 9.11 | 13.68 | 14.71 | 16.35 | 8.1 | 13.03 |
所在行业人均薪资(万) | 11.31 | 10.74 | 14.75 | 14.13 | 14.73 | 7.09 | 13.13 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为8.53%
,
递延所得税资产增速为29.41%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。