最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 1.3 | 5.36 | 4.62 | 8.0 | 6.87 | 8.78 | 5.23 |
速变现金融资产(亿) | 0.71 | 0.46 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.71 | 0.44 |
短期有息负债(亿) | 0.0 | 7.0 | 12.66 | 13.85 | 17.0 | 16.96 | 10.1 |
有息负债(亿) | 0.0 | 15.4 | 17.02 | 19.06 | 24.84 | 29.77 | 15.26 |
资本支出(亿) | 0.06 | 0.1 | 2.97 | 5.4 | 3.98 | 2.99 | 2.5 |
营业收入(亿) | 8.42 | 9.77 | 48.9 | 48.17 | 57.88 | 29.54 | 34.63 |
平均筹资利率(%) | 0.0 | 0.05 | 4.73 | 4.1 | 4.49 | 2.41 | 2.67 |
平均存款利率(%) | 1.57 | 0.34 | 0.74 | 0.68 | 1.77 | 0.86 | 1.02 |
资金链 公司最新货币资金 8.78亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.71亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(16.96亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金5.23亿元
,年均有息负债15.26亿元
,
相对于年均营收规模(34.63亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 0.95 | 5.93 | 8.01 | 10.42 | 10.53 | 10.27 | 7.17 |
存货增速(%) | -23.39 | 524.21 | 35.08 | 30.09 | 1.06 | -2.47 | 53.39(年化) |
营业成本(亿) | 5.66 | 6.72 | 37.56 | 36.64 | 43.76 | 22.57 | 26.07 |
营业成本增速(%) | -15.02 | 18.73 | 458.93 | -2.45 | 19.43 | -48.42 | 45.72(年化) |
存货占比(%) | 9.83 | 9.31 | 12.56 | 14.08 | 13.77 | 12.89 | 11.91 |
毛利率(%) | 32.78 | 31.18 | 23.19 | 23.93 | 24.4 | 23.6 | 27.1 |
存货周转天数 | 70.6 | 187.18 | 67.72 | 91.71 | 87.32 | 168.2 | 100.91 |
所在行业存货周转天数 | 75.88 | 82.21 | 79.18 | 86.7 | 86.29 | 172.99 | 82.05 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 53.39%
,明显增长,但未大幅超过同期营业成本年化增速(45.72%),没有雷形1的情形,正常。
存货周转天数 最近年份为87.32天
,近5年
平均存货周转天数为 100.91天
,
显著高于同行存货周转天数平均水平(82.05天),但自身存货周转天数明显下降,未出现雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为24.4%
,近5年平均毛利率为27.1%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为13.77%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 0.87 | 7.51 | 7.99 | 9.88 | 10.14 | 10.65 | 7.28 |
应收账款增速(%) | 19.21 | 765.85 | 6.36 | 23.64 | 2.67 | 15.12 | 69.37(年化) |
营收增速(%) | -10.26 | 16.03 | 400.66 | -1.5 | 20.16 | 15.33 | 43.9(年化) |
应收账款周转天数 | 34.6 | 156.65 | 57.84 | 67.72 | 63.15 | 128.52 | 75.99 |
所在行业应收账款周转天数 | 87.95 | 94.81 | 84.49 | 81.47 | 83.52 | 172.99 | 86.45 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 69.37%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化43.9%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为63.15天
,近5年
年均为75.99天
,
应收账款周转天数趋势走低,公司销售回款持续好转。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.17 | 0.48 | 0.18 | 0.22 | 0.32 | 0.84 | 0.27 |
净资产(亿) | 7.54 | 17.88 | 19.06 | 27.38 | 25.84 | 26.71 | 19.54 |
其他应收款占比(%) | 2.27 | 2.66 | 0.94 | 0.82 | 1.25 | 3.15 | 1.59 |
行业平均其他应收款占比(%) | 11.36 | 3.48 | 2.85 | 1.54 | 1.55 | 1.36 | 4.16 |
其他应收款 最近为0.84亿元
,占净资产比为3.15%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.08 | 0.7 | 0.58 | 0.55 | 0.45 | 0.81 | 0.47 |
营业收入(亿) | 8.42 | 9.77 | 48.9 | 48.17 | 57.88 | 29.54 | 34.63 |
预付款项占比(%) | 0.92 | 7.19 | 1.18 | 1.14 | 0.78 | 2.74 | 1.36 |
行业平均预付款项占比(%) | 2.09 | 1.74 | 1.04 | 1.39 | 1.2 | 2.5 | 1.49 |
预付款项 最近5年平均为0.47亿元
,占营业收入比平均为1.36%
,
占比较低,并与同行平均占比水平(1.49%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2020年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 0.69 | 9.05 | 8.59 | 10.19 | 12.09 | 10.82 | 8.12 |
应付票据(亿) | 0.81 | 1.74 | 2.25 | 2.59 | 1.65 | 1.23 | 1.81 |
合计增幅(%) | 1.35 | 619.33 | 0.46 | 17.9 | 7.51 | -12.3 | 56.15(年化) |
营业收入(亿) | 8.42 | 9.77 | 48.9 | 48.17 | 57.88 | 29.54 | 34.63 |
营收增幅(%) | -10.26 | 16.03 | 400.66 | -1.5 | 20.16 | 15.33 | 43.9(年化) |
货币资金(亿) | 1.3 | 5.36 | 4.62 | 8.0 | 6.87 | 8.78 | 5.23 |
上下游净占款(亿) | 0.69 | 1.01 | 1.06 | 1.61 | 1.63 | -0.32 | 1.2 |
上下游净占款占比(%) | 8.16 | 10.35 | 2.16 | 3.34 | 2.82 | -1.1 | 3.47 |
行业上下游净占款占比(%) | 3.88 | 3.4 | -0.09 | 1.96 | 3.41 | 6.16 | 2.51 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为56.15%
,
小幅度超过营收年化增幅(43.9%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短债有息负债),应付账款和应付票据增幅扩大,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为3.47%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,多年来占比基本稳定,反映了公司地位平稳且强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.01 | 0.9 | 1.31 | 2.72 | 3.62 | 4.03 | 1.71 |
在建工程占比(%) | 0.12 | 1.41 | 2.06 | 3.68 | 4.74 | 5.06 | 2.4 |
在建工程增幅(%) | 0.0 | 8900.0 | 45.56 | 107.63 | 33.09 | 11.33 | 224.9(年化) |
营收增幅(%) | -10.26 | 16.03 | 400.66 | -1.5 | 20.16 | 15.33 | 43.9(年化) |
固定资产(亿) | 1.43 | 14.4 | 12.85 | 14.1 | 14.89 | 14.71 | 11.53 |
行业平均在建工程(亿) | 1.95 | 1.88 | 1.5 | 2.08 | 2.67 | 2.77 | 2.02 |
行业在建工程占比(%) | 2.51 | 2.75 | 2.54 | 3.18 | 4.0 | 4.34 | 3.0 |
行业在建工程增幅(%) | 7.14 | -3.59 | -20.21 | 38.67 | 28.37 | 3.75 | 7.97(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为43.9%
,在建工程年化增幅为224.9%
,
显著超过同期营业收入增幅,且明显超过行业平均年化增幅(7.97%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为4.74%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.02 | 0.24 | 0.27 | 0.25 | 0.22 | 0.22 | 0.2 |
长期待摊费用占比(%) | 0.23 | 0.37 | 0.43 | 0.34 | 0.29 | 0.28 | 0.33 |
长期待摊费用增速(%) | -50.0 | 1100.0 | 12.5 | -7.41 | -12.0 | 0.0 | 40.63(年化) |
总资产(亿) | 9.67 | 63.71 | 63.79 | 74.04 | 76.43 | 79.62 | 57.53 |
净利润(亿) | -0.65 | 0.75 | 1.25 | 2.09 | 3.19 | 1.24 | 1.33 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.22亿元
,占总资产比为0.28%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.22亿元
,近5年
平均为0.2亿元
,
长期待摊费用平稳,占比低,公司没有利用大幅增加长期待摊费用的方式来操纵财表的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.47 | 9.89 | 9.65 | 9.44 | 9.15 | 8.61 | 7.72 |
无形资产占比(%) | 4.91 | 15.53 | 15.13 | 12.75 | 11.97 | 10.82 | 12.06 |
无形资产增速(%) | -4.08 | 2004.26 | -2.43 | -2.18 | -3.07 | -5.9 | 79.57(年化) |
行业无形资产占比(%) | 6.61 | 6.85 | 5.71 | 5.4 | 5.03 | 4.87 | 5.92 |
行业无形资产增速(%) | -3.6 | 2.48 | -9.82 | 5.09 | 11.31 | 2.46 | 0.83(年化) |
无形资产占比 最近年份为10.82%
,
占比过大,并且大幅超过同行平均水平(4.87%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
无形资产增幅 最近5
年年化为79.57%
,
呈现大幅增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 8.04 | 8.04 | 8.04 | 8.04 | 8.04 | 6.43 |
净资产(亿) | 7.54 | 17.88 | 19.06 | 27.38 | 25.84 | 26.71 | 19.54 |
商誉占比(%) | 0.0 | 44.99 | 42.19 | 29.38 | 31.12 | 30.11 | 29.54 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | -8.15 | 5.91 | 6.79 | 9.01 | 11.99 | 4.71 | 5.11 |
所在行业商誉占比(%) | 21.11 | 20.37 | 12.02 | 11.81 | 10.01 | 9.36 | 15.06 |
商誉占净资产比 最近年份为30.11%
,
超30%,公司商誉占比过高,同时获利能力相对不足(ROE5年平均为5.11%),商誉占比极高却没有足够的盈利能力支撑,或有大幅减值风险,注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.32 | 1.21 | 1.23 | 1.36 | 1.59 | 1.33 | 1.14 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.5 | 4.8 | 2.01 | 2.33 | 2.59 | 0.0 | 2.65 |
应付职工薪酬增幅(%) | 6.67 | 278.12 | 1.65 | 10.57 | 16.91 | -16.35 | 39.59(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 26.05 | 220.0 | -58.13 | 15.92 | 11.16 | -100.0 | 16.83(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.06 | 0.48 | 0.83 | 1.55 | 1.91 | 2.06 | 0.97 |
递延所得税资产增幅(%) | 200.0 | 700.0 | 72.92 | 86.75 | 23.23 | 7.85 | 148.89(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.84 | 2.82 | 8.86 | 8.87 | 10.1 | 5.48 | 6.5 |
总额占营收比(%) | 21.91 | 28.87 | 18.12 | 18.42 | 17.45 | 18.55 | 20.95 |
人均薪资(万) | 8.61 | 11.23 | 14.46 | 15.21 | 16.45 | 8.92 | 13.19 |
所在行业人均薪资(万) | 16.42 | 15.68 | 16.29 | 16.2 | 17.94 | 9.49 | 16.51 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为11.16%
,
递延所得税资产增速为23.23%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2020年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。