最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 4.4 | 3.46 | 1.8 | 1.18 | 0.91 | 0.7 | 2.35 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
短期有息负债(亿) | 13.97 | 9.15 | 8.03 | 11.11 | 11.28 | 11.32 | 10.71 |
有息负债(亿) | 15.31 | 11.9 | 11.27 | 11.51 | 11.05 | 10.75 | 12.21 |
资本支出(亿) | 4.11 | 0.95 | 0.99 | 0.44 | 0.46 | 0.35 | 1.39 |
营业收入(亿) | 31.8 | 25.5 | 24.89 | 20.77 | 20.3 | 7.36 | 24.65 |
平均筹资利率(%) | 9.01 | 12.79 | 14.29 | 13.7 | 14.6 | 7.54 | 12.88 |
平均存款利率(%) | 2.52 | 3.35 | 4.62 | 1.69 | 1.05 | 0.35 | 2.65 |
资金链 公司最新货币资金 0.7亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(11.32亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金2.35亿元
,年均有息负债12.21亿元
,
相对于年均营收规模(24.65亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 3.27 | 3.78 | 2.79 | 2.68 | 2.58 | 3.31 | 3.02 |
存货增速(%) | 9.73 | 15.6 | -26.19 | -3.94 | -3.73 | 28.29 | -2.84(年化) |
营业成本(亿) | 25.42 | 19.61 | 20.84 | 17.6 | 16.44 | 5.61 | 19.98 |
营业成本增速(%) | 14.56 | -22.86 | 6.27 | -15.55 | -6.59 | -65.88 | -5.82(年化) |
存货占比(%) | 6.5 | 7.75 | 6.32 | 6.64 | 6.72 | 9.07 | 6.79 |
毛利率(%) | 20.06 | 23.1 | 16.29 | 15.27 | 19.05 | 23.71 | 18.75 |
存货周转天数 | 44.84 | 65.65 | 57.57 | 56.77 | 58.4 | 192.11 | 56.65 |
所在行业存货周转天数 | 120.07 | 131.29 | 125.86 | 128.98 | 132.25 | 278.63 | 127.69 |
存货增幅
最近年份为 -3.73%
,最近5年
年化增速为 -2.84%
,高于同期营业成本增幅(5年年化-5.82%),但存货没有大幅度增长,尚未存在明显雷形1情形,观察后续变化。
存货周转天数 最近年份为58.4天
,近5年
平均存货周转天数为 56.65天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(127.69天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为19.05%
,近5年平均毛利率为18.75%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为6.72%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 16.01 | 13.95 | 11.83 | 10.66 | 9.09 | 8.03 | 12.31 |
应收账款增速(%) | 6.75 | -12.85 | -15.23 | -9.93 | -14.71 | -27.78 | -9.54(年化) |
营收增速(%) | 10.99 | -19.83 | -2.37 | -16.56 | -2.25 | -30.94 | -6.66(年化) |
应收账款周转天数 | 178.05 | 214.71 | 189.12 | 197.3 | 177.18 | 424.42 | 191.27 |
所在行业应收账款周转天数 | 70.19 | 76.52 | 72.42 | 75.26 | 74.8 | 145.42 | 73.84 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 -9.54%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化-6.66%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为177.18天
,近5年
年均为191.27天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(73.84天),公司相较于同行回款较慢,或处于弱势地位。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 0.13 | 0.83 | 0.79 | 1.04 | 1.14 | 1.1 | 0.79 |
净资产(亿) | 18.07 | 17.56 | 13.13 | 9.92 | 5.58 | 5.03 | 12.85 |
其他应收款占比(%) | 0.71 | 4.72 | 6.04 | 10.47 | 20.37 | 21.85 | 8.46 |
行业平均其他应收款占比(%) | 3.55 | 2.52 | 3.02 | 2.4 | 2.25 | 1.93 | 2.75 |
其他应收款 最近为1.1亿元
,占净资产比为21.85%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.45 | 0.36 | 0.39 | 0.83 | 2.01 | 1.9 | 0.81 |
营业收入(亿) | 31.8 | 25.5 | 24.89 | 20.77 | 20.3 | 7.36 | 24.65 |
预付款项占比(%) | 1.42 | 1.41 | 1.57 | 4.02 | 9.92 | 25.8 | 3.29 |
行业平均预付款项占比(%) | 1.9 | 2.18 | 2.37 | 2.51 | 1.93 | 4.42 | 2.18 |
预付款项 最近5年平均为0.81亿元
,占营业收入比平均为3.29%
,
占比适中,并与同行平均占比水平(2.18%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2023年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 8.03 | 7.7 | 8.3 | 7.94 | 8.53 | 6.79 | 8.1 |
应付票据(亿) | 6.97 | 5.82 | 2.15 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.99 |
合计增幅(%) | 12.44 | -9.87 | -22.71 | -23.83 | 7.16 | -20.4 | -8.56(年化) |
营业收入(亿) | 31.8 | 25.5 | 24.89 | 20.77 | 20.3 | 7.36 | 24.65 |
营收增幅(%) | 10.99 | -19.83 | -2.37 | -16.56 | -2.25 | -30.94 | -6.66(年化) |
货币资金(亿) | 4.4 | 3.46 | 1.8 | 1.18 | 0.91 | 0.7 | 2.35 |
上下游净占款(亿) | -2.15 | -3.06 | -3.25 | -3.09 | -2.77 | -2.98 | -2.86 |
上下游净占款占比(%) | -6.76 | -12.01 | -13.06 | -14.88 | -13.66 | -40.48 | -11.6 |
行业上下游净占款占比(%) | -9.07 | -8.71 | -8.31 | -8.04 | -5.79 | -16.7 | -7.98 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为-8.56%
,
与营收年化增幅(-6.66%)相差不大,没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-11.6%
,
公司被上下游无偿占用资金,反映了公司在上下游中地位弱势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.88 | 1.16 | 2.78 | 3.02 | 2.06 | 0.81 | 1.98 |
在建工程占比(%) | 1.75 | 2.38 | 6.29 | 7.46 | 5.35 | 2.23 | 4.65 |
在建工程增幅(%) | 66.04 | 31.82 | 139.66 | 8.63 | -31.79 | -60.68 | 31.2(年化) |
营收增幅(%) | 10.99 | -19.83 | -2.37 | -16.56 | -2.25 | -30.94 | -6.66(年化) |
固定资产(亿) | 14.51 | 12.85 | 10.46 | 9.76 | 9.61 | 10.4 | 11.44 |
行业平均在建工程(亿) | 3.74 | 3.58 | 3.64 | 3.62 | 3.35 | 4.06 | 3.59 |
行业在建工程占比(%) | 4.91 | 4.76 | 4.75 | 4.72 | 4.33 | 4.98 | 4.69 |
行业在建工程增幅(%) | 8.72 | -4.28 | 1.68 | -0.55 | -7.46 | 21.19 | -0.53(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为-6.66%
,公司业务增长乏力,但是在建工程年化增幅为31.2%
,
明显超过同期营业收入增幅,在建工程投资与公司营收相背离,且明显超过行业平均年化增幅(-0.53%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为5.35%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.26 | 0.21 | 0.17 | 0.13 | 0.1 | 0.11 | 0.17 |
长期待摊费用占比(%) | 0.51 | 0.44 | 0.39 | 0.33 | 0.25 | 0.3 | 0.38 |
长期待摊费用增速(%) | 4.0 | -19.23 | -19.05 | -23.53 | -23.08 | 10.0 | -16.75(年化) |
总资产(亿) | 50.25 | 48.78 | 44.13 | 40.41 | 38.41 | 36.51 | 44.4 |
净利润(亿) | 1.45 | 0.84 | -3.61 | -2.92 | -4.09 | -0.64 | -1.67 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.11亿元
,占总资产比为0.3%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.11亿元
,近5年
平均为0.17亿元
,
长期待摊费用呈明显下降趋势,公司没有利用大幅增加长期待摊费用的方式来操纵财表的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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无形资产(亿) | 3.3 | 3.59 | 4.49 | 4.5 | 4.2 | 4.16 | 4.02 |
无形资产占比(%) | 6.56 | 7.35 | 10.17 | 11.14 | 10.94 | 11.4 | 9.23 |
无形资产增速(%) | 20.44 | 8.79 | 25.07 | 0.22 | -6.67 | -0.95 | 8.92(年化) |
行业无形资产占比(%) | 5.3 | 5.36 | 5.67 | 5.7 | 6.08 | 5.91 | 5.62 |
行业无形资产增速(%) | 3.49 | 11.29 | 15.17 | 13.41 | 8.66 | 5.45 | 10.33(年化) |
无形资产占比 最近年份为11.4%
,
占比过大,并且大幅超过同行平均水平(5.91%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
无形资产增幅 最近5
年年化为8.92%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 4.93 | 4.93 | 4.93 | 4.93 | 4.93 | 4.93 | 4.93 |
净资产(亿) | 18.07 | 17.56 | 13.13 | 9.92 | 5.58 | 5.03 | 12.85 |
商誉占比(%) | 27.28 | 28.07 | 37.54 | 49.71 | 88.39 | 98.04 | 46.2 |
商誉增速(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 8.15 | 4.74 | -23.51 | -25.3 | -52.83 | -11.97 | -17.75 |
所在行业商誉占比(%) | 9.82 | 7.65 | 7.0 | 6.32 | 6.1 | 5.98 | 7.38 |
商誉占净资产比 最近年份为98.04%
,
超30%,公司商誉占比过高,同时获利能力相对不足(ROE5年平均为-17.75%),商誉占比极高却没有足够的盈利能力支撑,或有大幅减值风险,注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.33 | 0.28 | 0.34 | 0.35 | 0.55 | 0.53 | 0.37 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.06 | 0.9 | 1.15 | 1.57 | 2.71 | 0.0 | 1.48 |
应付职工薪酬增幅(%) | 94.12 | -15.15 | 21.43 | 2.94 | 57.14 | -3.64 | 26.47(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 82.76 | -15.09 | 27.78 | 36.52 | 72.61 | -100.0 | 36.12(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.28 | 0.28 | 0.27 | 0.23 | 0.13 | 0.14 | 0.24 |
递延所得税资产增幅(%) | 27.27 | 0.0 | -3.57 | -14.81 | -43.48 | 7.69 | -9.99(年化) |
薪酬总额(亿) | 2.62 | 2.45 | 2.91 | 2.66 | 2.47 | 0.98 | 2.62 |
总额占营收比(%) | 8.24 | 9.63 | 11.7 | 12.81 | 12.16 | 13.31 | 10.91 |
人均薪资(万) | 8.39 | 7.96 | 9.95 | 11.85 | 12.11 | 4.8 | 10.05 |
所在行业人均薪资(万) | 13.15 | 14.06 | 16.65 | 18.07 | 19.12 | 10.99 | 16.21 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为72.61%
,
超50%的大幅增加,虽递延所得税资产未出现大幅增加(-43.48%),也不能完全排除公司或通过大幅预提应付职工薪酬来平滑利润,请注意分辨。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。