最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 1.52 | 1.74 | 1.98 | 5.74 | 10.77 | 14.99 | 4.35 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 2.11 | 1.47 | 0.51 |
短期有息负债(亿) | 1.01 | 0.6 | 0.73 | 1.04 | 5.24 | 17.43 | 1.72 |
有息负债(亿) | 1.01 | 0.6 | 0.73 | 1.04 | 9.71 | 20.6 | 2.62 |
资本支出(亿) | 0.79 | 0.83 | 0.52 | 0.35 | 7.52 | 4.49 | 2.0 |
营业收入(亿) | 6.01 | 6.26 | 6.14 | 6.08 | 7.63 | 7.39 | 6.42 |
平均筹资利率(%) | 5.18 | 5.46 | 3.61 | 2.98 | 0.86 | 0.6 | 3.62 |
平均存款利率(%) | 2.02 | 1.04 | 1.2 | 0.48 | 0.86 | 0.82 | 1.12 |
资金链 公司最新货币资金 14.99亿元
,
不能覆盖一年内就要偿还的有息负债(17.43亿元),即使变卖持有的可速变现金融资产(1.47亿元),也稍小于一年内就要偿还的有息负债(17.43亿元),
公司资金链紧张,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金4.35亿元
,年均有息负债2.62亿元
,
相对于年均营收规模(6.42亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 0.75 | 0.7 | 0.98 | 0.57 | 1.66 | 2.06 | 0.93 |
存货增速(%) | -21.05 | -6.67 | 40.0 | -41.84 | 191.23 | 24.1 | 11.81(年化) |
营业成本(亿) | 4.39 | 4.46 | 4.67 | 4.53 | 7.0 | 7.68 | 5.01 |
营业成本增速(%) | 43.46 | 1.59 | 4.71 | -3.0 | 54.53 | 9.71 | 18.0(年化) |
存货占比(%) | 7.85 | 6.83 | 9.01 | 4.42 | 3.37 | 3.68 | 6.3 |
毛利率(%) | 27.01 | 28.7 | 23.93 | 25.62 | 8.28 | -3.99 | 22.71 |
存货周转天数 | 70.74 | 59.16 | 65.53 | 62.61 | 58.12 | 88.38 | 63.23 |
所在行业存货周转天数 | 228.12 | 253.47 | 228.12 | 258.87 | 270.37 | 521.43 | 247.79 |
存货增幅
最近年份为191.23%
,大幅增长,并且大幅超过同期营业成本增幅(54.53%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为58.12天
,近5年
平均存货周转天数为 63.23天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(247.79天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为8.28%
,近5年平均毛利率为22.71%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为3.37%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 1.0 | 0.83 | 0.68 | 0.81 | 2.25 | 1.0 | 1.11 |
应收账款增速(%) | 157.66 | -16.82 | -18.43 | 19.73 | 177.27 | 29.0 | 42.15(年化) |
营收增速(%) | 41.9 | 4.12 | -1.92 | -0.84 | 25.46 | 221.31 | 12.51(年化) |
应收账款周转天数 | 42.1 | 53.36 | 44.84 | 44.68 | 73.15 | 80.22 | 51.63 |
所在行业应收账款周转天数 | 36.03 | 40.38 | 35.13 | 36.65 | 36.43 | 77.49 | 36.92 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 42.15%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化12.51%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为73.15天
,近5年
年均为51.63天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.02 | 0.04 | 0.05 | 0.07 | 0.29 | 0.2 | 0.09 |
净资产(亿) | 6.87 | 7.6 | 8.19 | 9.21 | 14.23 | 11.68 | 9.22 |
其他应收款占比(%) | 0.28 | 0.49 | 0.67 | 0.72 | 2.0 | 1.75 | 0.83 |
行业平均其他应收款占比(%) | 7.04 | 13.23 | 8.33 | 4.67 | 3.27 | 3.05 | 7.31 |
其他应收款 最近为0.2亿元
,占净资产比为1.75%
,
占比稍高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.04 | 0.08 | 0.03 | 0.02 | 0.41 | 0.32 | 0.12 |
营业收入(亿) | 6.01 | 6.26 | 6.14 | 6.08 | 7.63 | 7.39 | 6.42 |
预付款项占比(%) | 0.6 | 1.36 | 0.49 | 0.41 | 5.32 | 4.34 | 1.87 |
行业平均预付款项占比(%) | 2.8 | 2.56 | 3.13 | 2.85 | 1.42 | 4.91 | 2.55 |
预付款项 最近5年平均为0.12亿元
,占营业收入比平均为1.87%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(2.55%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2023年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 0.68 | 0.94 | 0.74 | 0.58 | 9.82 | 8.96 | 2.55 |
应付票据(亿) | 0.58 | 0.52 | 0.59 | 0.31 | 7.25 | 4.6 | 1.85 |
合计增幅(%) | 31.25 | 15.87 | -8.9 | -33.08 | 1817.98 | -20.56 | 77.83(年化) |
营业收入(亿) | 6.01 | 6.26 | 6.14 | 6.08 | 7.63 | 7.39 | 6.42 |
营收增幅(%) | 41.9 | 4.12 | -1.92 | -0.84 | 25.46 | 221.31 | 12.51(年化) |
货币资金(亿) | 1.52 | 1.74 | 1.98 | 5.74 | 10.77 | 14.99 | 4.35 |
上下游净占款(亿) | 0.31 | 0.59 | 0.75 | 1.13 | 12.59 | 7.92 | 3.07 |
上下游净占款占比(%) | 5.13 | 9.47 | 12.29 | 18.57 | 164.93 | 107.22 | 47.82 |
行业上下游净占款占比(%) | 18.87 | 25.37 | 23.86 | 21.85 | 25.45 | 39.87 | 23.08 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为77.83%
,
大幅度超过营收年化增幅(12.51%),公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),但同时公司上下游净占款大幅增长,公司应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张和商业地位提升,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为47.82%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,且趋势增加,并超过行业平均占比(23.08%),反映了公司地位越来越强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.72 | 1.07 | 0.89 | 0.04 | 16.12 | 11.65 | 3.77 |
在建工程占比(%) | 7.49 | 10.54 | 8.2 | 0.33 | 32.71 | 20.79 | 11.85 |
在建工程增幅(%) | 500.0 | 48.61 | -16.82 | -95.51 | 40200.0 | -27.73 | 166.41(年化) |
营收增幅(%) | 41.9 | 4.12 | -1.92 | -0.84 | 25.46 | 221.31 | 12.51(年化) |
固定资产(亿) | 2.18 | 2.29 | 2.48 | 1.92 | 4.9 | 10.55 | 2.75 |
行业平均在建工程(亿) | 1.32 | 1.63 | 1.84 | 1.35 | 1.21 | 1.24 | 1.47 |
行业在建工程占比(%) | 1.47 | 1.99 | 2.27 | 1.76 | 1.51 | 1.8 | 1.8 |
行业在建工程增幅(%) | -5.04 | 23.48 | 12.88 | -26.63 | -10.37 | 2.48 | -2.74(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为12.51%
,在建工程年化增幅为166.41%
,
显著超过同期营业收入增幅,且明显超过行业平均年化增幅(-2.74%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为32.71%
,
占比超30%,且过去5年占总资产比呈现明显增高趋势,在建工程持续累积,存在雷形2的情形,公司财表或有异常,请注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.03 | 0.02 | 0.01 | 0.05 | 0.2 | 0.35 | 0.06 |
长期待摊费用占比(%) | 0.27 | 0.21 | 0.11 | 0.42 | 0.41 | 0.62 | 0.28 |
长期待摊费用增速(%) | 0.0 | -33.33 | -50.0 | 400.0 | 300.0 | 75.0 | 46.15(年化) |
总资产(亿) | 9.57 | 10.19 | 10.88 | 12.91 | 49.29 | 56.04 | 18.57 |
净利润(亿) | 0.38 | 0.61 | 0.55 | 0.73 | -1.5 | -2.14 | 0.15 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.35亿元
,占总资产比为0.62%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.35亿元
,近5年
平均为0.06亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.43 | 0.43 | 0.41 | 0.2 | 0.21 | 0.21 | 0.34 |
无形资产占比(%) | 4.44 | 4.2 | 3.76 | 1.58 | 0.42 | 0.38 | 2.88 |
无形资产增速(%) | -4.44 | 0.0 | -4.65 | -51.22 | 5.0 | 0.0 | -14.14(年化) |
行业无形资产占比(%) | 4.82 | 3.61 | 3.49 | 3.53 | 3.9 | 3.92 | 3.87 |
行业无形资产增速(%) | 0.36 | -24.43 | 5.56 | -0.93 | 11.32 | 2.51 | -2.46(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.38%
,
占比低,且低于同行平均水平(3.92%),正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为-14.14%
,
无形资产趋减,最近5年公司无形资产变化正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
净资产(亿) | 6.87 | 7.6 | 8.19 | 9.21 | 14.23 | 11.68 | 9.22 |
商誉占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 5.54 | 8.48 | 7.02 | 8.35 | -12.76 | -16.53 | 3.33 |
所在行业商誉占比(%) | 4.14 | 3.49 | 3.1 | 2.86 | 2.79 | 2.76 | 3.28 |
商誉占净资产比 最近年份为0.0%
,
占比极低或没有商誉,公司没有商誉相关风险,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.18 | 0.21 | 0.21 | 0.2 | 0.47 | 0.33 | 0.25 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.45 | 1.59 | 1.44 | 1.21 | 1.47 | 0.0 | 1.43 |
应付职工薪酬增幅(%) | 12.5 | 16.67 | 0.0 | -4.76 | 135.0 | -29.79 | 24.05(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 1.4 | 9.66 | -9.43 | -15.97 | 21.49 | -100.0 | 0.56(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.06 | 0.04 | 0.01 | 0.04 |
递延所得税资产增幅(%) | -25.0 | 33.33 | -25.0 | 100.0 | -33.33 | -75.0 | 0.0(年化) |
薪酬总额(亿) | 1.27 | 1.39 | 1.64 | 1.66 | 3.0 | 2.5 | 1.79 |
总额占营收比(%) | 21.12 | 22.18 | 26.8 | 27.23 | 39.3 | 33.79 | 27.33 |
人均薪资(万) | 10.07 | 10.53 | 11.06 | 10.11 | 9.41 | 7.83 | 10.24 |
所在行业人均薪资(万) | 11.42 | 10.49 | 10.59 | 11.25 | 13.04 | 6.08 | 11.36 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为21.49%
,
递延所得税资产增速为-33.33%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。