最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 12.78 | 27.12 | 29.44 | 21.39 | 18.52 | 23.33 | 21.85 |
速变现金融资产(亿) | 1.13 | 8.28 | 9.81 | 13.12 | 4.14 | 3.33 | 7.3 |
短期有息负债(亿) | 39.42 | 25.08 | 33.0 | 40.56 | 36.62 | 30.26 | 34.94 |
有息负债(亿) | 63.04 | 55.94 | 55.5 | 63.54 | 54.73 | 45.23 | 58.55 |
资本支出(亿) | 3.62 | 2.12 | 1.94 | 2.22 | 4.45 | 0.87 | 2.87 |
营业收入(亿) | 46.25 | 53.32 | 63.65 | 71.59 | 54.46 | 28.37 | 57.85 |
平均筹资利率(%) | 4.09 | 4.43 | 3.63 | 3.7 | 4.08 | 1.76 | 3.99 |
平均存款利率(%) | 3.57 | 1.28 | 1.86 | 2.53 | 2.13 | 0.8 | 2.27 |
资金链 公司最新货币资金 23.33亿元
,
不能覆盖一年内就要偿还的有息负债(30.26亿元),即使变卖持有的可速变现金融资产(3.33亿元),也稍小于一年内就要偿还的有息负债(30.26亿元),
公司资金链紧张,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金21.85亿元
,年均有息负债58.55亿元
,
相对于年均营收规模(57.85亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 23.74 | 31.68 | 47.08 | 68.44 | 66.54 | 60.22 | 47.5 |
存货增速(%) | 43.1 | 33.45 | 48.61 | 45.37 | -2.78 | -9.5 | 32.02(年化) |
营业成本(亿) | 28.99 | 32.44 | 43.32 | 48.25 | 36.45 | 18.49 | 37.89 |
营业成本增速(%) | 0.24 | 11.9 | 33.54 | 11.38 | -24.46 | -49.27 | 4.74(年化) |
存货占比(%) | 15.58 | 16.65 | 24.64 | 32.88 | 34.65 | 32.42 | 24.88 |
毛利率(%) | 37.31 | 39.16 | 31.94 | 32.61 | 33.06 | 34.83 | 34.82 |
存货周转天数 | 253.47 | 311.97 | 331.82 | 434.52 | 675.93 | 1258.62 | 401.54 |
所在行业存货周转天数 | 120.07 | 131.29 | 125.86 | 128.98 | 132.25 | 278.63 | 127.69 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 32.02%
,大幅超过同期营业成本年化增速(4.74%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为675.93天
,近5年
平均存货周转天数为 401.54天
,
呈现增高趋势,并且显著高于同行存货周转天数平均水平(127.69天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为33.06%
,近5年平均毛利率为34.82%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为34.65%
,
超过30%,占比过大,存在雷形2情形,非常容易出现价值波动而暴雷,具备较大不确定性。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 12.94 | 16.39 | 15.18 | 15.98 | 12.6 | 13.12 | 14.62 |
应收账款增速(%) | 19.36 | 26.68 | -7.33 | 5.26 | -21.14 | 2.31 | 3.07(年化) |
营收增速(%) | -3.95 | 15.3 | 19.38 | 12.48 | -23.94 | 4.59 | 2.49(年化) |
应收账款周转天数 | 93.83 | 100.27 | 90.57 | 79.52 | 95.8 | 165.16 | 92.0 |
所在行业应收账款周转天数 | 70.19 | 76.52 | 72.42 | 75.26 | 74.8 | 145.42 | 73.84 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 3.07%
,
应收账款增速与同期营业收入增幅(年化2.49%)相差不大,没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为95.8天
,近5年
年均为92.0天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 3.76 | 1.84 | 2.44 | 1.35 | 1.2 | 3.49 | 2.12 |
净资产(亿) | 74.71 | 116.89 | 115.23 | 124.08 | 119.88 | 122.09 | 110.16 |
其他应收款占比(%) | 5.03 | 1.58 | 2.12 | 1.09 | 1.0 | 2.86 | 2.16 |
行业平均其他应收款占比(%) | 3.55 | 2.52 | 3.02 | 2.4 | 2.25 | 1.93 | 2.75 |
其他应收款 最近为3.49亿元
,占净资产比为2.86%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 4.43 | 2.58 | 1.98 | 1.86 | 1.11 | 1.16 | 2.39 |
营业收入(亿) | 46.25 | 53.32 | 63.65 | 71.59 | 54.46 | 28.37 | 57.85 |
预付款项占比(%) | 9.59 | 4.83 | 3.11 | 2.6 | 2.04 | 4.08 | 4.13 |
行业平均预付款项占比(%) | 1.9 | 2.18 | 2.37 | 2.51 | 1.93 | 4.42 | 2.18 |
预付款项 最近5年平均为2.39亿元
,占营业收入比平均为4.13%
,
占比适中,并与同行平均占比水平(2.18%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2019年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 2.29 | 2.39 | 3.86 | 4.27 | 3.02 | 3.78 | 3.17 |
应付票据(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
合计增幅(%) | 0 | 4.37 | 61.51 | 10.62 | -29.27 | 25.17 | 5.69(年化) |
营业收入(亿) | 46.25 | 53.32 | 63.65 | 71.59 | 54.46 | 28.37 | 57.85 |
营收增幅(%) | -3.95 | 15.3 | 19.38 | 12.48 | -23.94 | 4.59 | 2.49(年化) |
货币资金(亿) | 12.78 | 27.12 | 29.44 | 21.39 | 18.52 | 23.33 | 21.85 |
上下游净占款(亿) | -13.28 | -14.48 | -9.72 | -9.5 | -7.17 | -6.95 | -10.83 |
上下游净占款占比(%) | -28.71 | -27.15 | -15.27 | -13.28 | -13.17 | -24.5 | -18.72 |
行业上下游净占款占比(%) | -9.07 | -8.71 | -8.31 | -8.04 | -5.79 | -16.7 | -7.98 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为5.69%
,
与营收年化增幅(2.49%)相差不大,没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-18.72%
,
公司被上下游无偿占用资金,且不如行业平均水平(-7.98%),但趋势好转,反映了公司在上下游中地位弱势,但在持续提升。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 7.2 | 3.64 | 4.25 | 3.95 | 4.69 | 5.81 | 4.75 |
在建工程占比(%) | 4.73 | 1.92 | 2.23 | 1.9 | 2.44 | 3.13 | 2.64 |
在建工程增幅(%) | -3.36 | -49.44 | 16.76 | -7.06 | 18.73 | 23.88 | -8.84(年化) |
营收增幅(%) | -3.95 | 15.3 | 19.38 | 12.48 | -23.94 | 4.59 | 2.49(年化) |
固定资产(亿) | 18.55 | 21.4 | 19.86 | 19.47 | 20.48 | 19.53 | 19.95 |
行业平均在建工程(亿) | 3.74 | 3.58 | 3.64 | 3.62 | 3.35 | 4.06 | 3.59 |
行业在建工程占比(%) | 4.91 | 4.76 | 4.75 | 4.72 | 4.33 | 4.98 | 4.69 |
行业在建工程增幅(%) | 8.72 | -4.28 | 1.68 | -0.55 | -7.46 | 21.19 | -0.53(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为2.49%
,在建工程年化增幅为-8.84%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为2.44%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 1.21 | 1.2 | 1.17 | 1.96 | 1.92 | 1.91 | 1.49 |
长期待摊费用占比(%) | 0.79 | 0.63 | 0.61 | 0.94 | 1.0 | 1.03 | 0.79 |
长期待摊费用增速(%) | -4.72 | -0.83 | -2.5 | 67.52 | -2.04 | -0.52 | 8.62(年化) |
总资产(亿) | 152.42 | 190.26 | 191.08 | 208.14 | 192.03 | 185.74 | 186.79 |
净利润(亿) | 10.44 | 10.22 | 2.33 | 7.15 | -8.02 | 6.63 | 4.42 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为1.91亿元
,占总资产比为1.03%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为1.91亿元
,近5年
平均为1.49亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 6.72 | 6.16 | 5.47 | 5.23 | 4.75 | 4.49 | 5.67 |
无形资产占比(%) | 4.41 | 3.24 | 2.86 | 2.51 | 2.47 | 2.42 | 3.1 |
无形资产增速(%) | -7.95 | -8.33 | -11.2 | -4.39 | -9.18 | -5.47 | -8.24(年化) |
行业无形资产占比(%) | 5.3 | 5.36 | 5.67 | 5.7 | 6.08 | 5.91 | 5.62 |
行业无形资产增速(%) | 3.49 | 11.29 | 15.17 | 13.41 | 8.66 | 5.45 | 10.33(年化) |
无形资产占比 最近年份为2.42%
,
占比中偏高,但低于同行平均水平(5.91%),正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为-8.24%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 23.55 | 22.03 | 21.52 | 23.51 | 23.22 | 23.37 | 22.77 |
净资产(亿) | 74.71 | 116.89 | 115.23 | 124.08 | 119.88 | 122.09 | 110.16 |
商誉占比(%) | 31.52 | 18.84 | 18.68 | 18.95 | 19.37 | 19.14 | 21.47 |
商誉增速(%) | 1.64 | -6.45 | -2.32 | 9.25 | -1.23 | 0.65 | 0.04(年化) |
ROE(%) | 15.3 | 10.66 | 2.01 | 5.97 | -6.58 | 5.48 | 5.47 |
所在行业商誉占比(%) | 9.82 | 7.65 | 7.0 | 6.32 | 6.1 | 5.98 | 7.38 |
商誉占净资产比 最近年份为19.14%
,
公司商誉占比偏高,同时获利能力相对不足(ROE5年平均为5.47%),偏高的商誉没有足够的盈利支撑,或有大幅减值风险,请注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 1.52 | 1.73 | 1.56 | 1.71 | 1.54 | 1.02 | 1.61 |
人均应付职工薪酬(万) | 7.05 | 8.83 | 7.64 | 7.23 | 7.39 | 0.0 | 7.63 |
应付职工薪酬增幅(%) | -3.18 | 13.82 | -9.83 | 9.62 | -9.94 | -33.77 | -0.38(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 4.6 | 25.25 | -13.48 | -5.37 | 2.21 | -100.0 | 1.86(年化) |
递延所得税资产(亿) | 1.18 | 0.84 | 1.22 | 1.4 | 3.21 | 2.59 | 1.57 |
递延所得税资产增幅(%) | 2.61 | -28.81 | 45.24 | 14.75 | 129.29 | -19.31 | 22.79(年化) |
薪酬总额(亿) | 7.88 | 6.47 | 6.63 | 7.74 | 7.58 | 3.35 | 7.26 |
总额占营收比(%) | 17.04 | 12.13 | 10.41 | 10.81 | 13.91 | 11.81 | 12.86 |
人均薪资(万) | 36.44 | 33.04 | 32.38 | 32.71 | 36.42 | 16.11 | 34.2 |
所在行业人均薪资(万) | 13.15 | 14.06 | 16.65 | 18.07 | 19.12 | 10.99 | 16.21 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为2.21%
,
递延所得税资产增速为129.29%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。