最近5年公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 7.19 | 13.83 | 9.14 | 9.18 | 9.57 | 4.37 | 9.78 |
速变现金融资产(亿) | 4.8 | 4.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 1.76 |
短期有息负债(亿) | 4.56 | 0.05 | 0.4 | 1.4 | 0.36 | 0.46 | 1.35 |
有息负债(亿) | 4.56 | 0.19 | 0.4 | 1.4 | 0.36 | 0.46 | 1.38 |
资本支出(亿) | 2.34 | 3.82 | 5.19 | 4.65 | 3.47 | 1.77 | 3.89 |
营业收入(亿) | 70.91 | 57.04 | 33.52 | 35.43 | 31.24 | 8.73 | 45.63 |
平均筹资利率(%) | 5.89 | 77.78 | 12.01 | 6.71 | 31.43 | 6.27 | 26.76 |
平均存款利率(%) | 0.71 | 0.4 | 1.5 | 1.29 | 1.01 | 1.5 | 0.98 |
资金链 公司最新货币资金 4.37亿元
,
能完全覆盖一年内就要偿还的有息负债(0.46亿元),公司资金链正常。
存贷情况 最近5年
年均货币资金9.78亿元
,年均有息负债1.38亿元
,
相对于年均营收规模(45.63亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 10.23 | 4.31 | 5.09 | 5.73 | 4.63 | 4.71 | 6.0 |
存货增速(%) | 24.3 | -57.87 | 18.1 | 12.57 | -19.2 | 1.73 | -10.87(年化) |
营业成本(亿) | 51.99 | 35.73 | 13.6 | 14.27 | 12.44 | 3.2 | 25.61 |
营业成本增速(%) | 9.59 | -31.28 | -61.94 | 4.93 | -12.82 | -74.28 | -23.49(年化) |
存货占比(%) | 9.2 | 3.81 | 4.39 | 4.78 | 4.12 | 4.37 | 5.26 |
毛利率(%) | 26.68 | 37.37 | 59.41 | 59.72 | 60.19 | 63.3 | 48.67 |
存货周转天数 | 64.72 | 74.34 | 126.3 | 138.26 | 152.08 | 528.99 | 111.14 |
所在行业存货周转天数 | 43.87 | 63.04 | 75.57 | 82.58 | 80.22 | 195.19 | 69.06 |
存货增幅
最近年份为 -19.2%
,最近5年
年化增速为 -10.87%
,高于同期营业成本增幅(5年年化-23.49%),但存货没有大幅度增长,尚未存在明显雷形1情形,观察后续变化。
存货周转天数 最近年份为152.08天
,近5年
平均存货周转天数为 111.14天
,
呈现增高趋势,并且显著高于同行存货周转天数平均水平(69.06天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为60.19%
,近5年平均毛利率为48.67%
,
存货周转天数趋势趋增,产品呈积压态势,周转能力逐步下降,但毛利率却逆势增长,存在雷形3情形,公司财表或有异常。
存货占比 最近年份为4.12%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 16.02 | 10.32 | 19.98 | 27.47 | 24.4 | 23.89 | 19.64 |
应收账款增速(%) | 21.66 | -35.6 | 93.61 | 37.48 | -11.17 | -3.91 | 13.12(年化) |
营收增速(%) | 12.55 | -19.56 | -41.24 | 5.71 | -11.81 | -13.07 | -13.09(年化) |
应收账款周转天数 | 75.1 | 84.3 | 165.16 | 244.97 | 304.17 | 1013.89 | 174.74 |
所在行业应收账款周转天数 | 91.25 | 97.59 | 100.55 | 128.07 | 154.01 | 405.56 | 114.29 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 13.12%
,
应收账款小幅度增长,但大幅超过同期营业收入增幅(年化-13.09%),公司或营收增长乏力,临时放宽信用政策,促进短期收入增加等,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为304.17天
,近5年
年均为174.74天
,
应收账款周转天数趋势明显走高,而且明显高于行业均值(114.29天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.37 | 10.67 | 9.06 | 4.85 | 4.91 | 4.99 | 5.97 |
净资产(亿) | 89.06 | 95.94 | 94.79 | 97.81 | 94.49 | 92.24 | 94.42 |
其他应收款占比(%) | 0.42 | 11.12 | 9.56 | 4.96 | 5.19 | 5.41 | 6.25 |
行业平均其他应收款占比(%) | 1.97 | 2.52 | 1.99 | 1.48 | 1.37 | 1.44 | 1.87 |
其他应收款 最近为4.99亿元
,占净资产比为5.41%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 1.38 | 0.57 | 0.28 | 0.2 | 0.55 | 0.29 | 0.6 |
营业收入(亿) | 70.91 | 57.04 | 33.52 | 35.43 | 31.24 | 8.73 | 45.63 |
预付款项占比(%) | 1.94 | 0.99 | 0.83 | 0.55 | 1.77 | 3.31 | 1.31 |
行业平均预付款项占比(%) | 1.91 | 2.12 | 1.92 | 1.76 | 1.94 | 5.41 | 1.93 |
预付款项 最近5年平均为0.6亿元
,占营业收入比平均为1.31%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(1.93%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 4.9 | 6.59 | 9.51 | 9.33 | 8.59 | 6.64 | 7.78 |
应付票据(亿) | 2.28 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.12 | 1.2 | 0.51 |
合计增幅(%) | 132.36 | -8.22 | 44.31 | -0.53 | -7.93 | -9.99 | 23.03(年化) |
营业收入(亿) | 70.91 | 57.04 | 33.52 | 35.43 | 31.24 | 8.73 | 45.63 |
营收增幅(%) | 12.55 | -19.56 | -41.24 | 5.71 | -11.81 | -13.07 | -13.09(年化) |
货币资金(亿) | 7.19 | 13.83 | 9.14 | 9.18 | 9.57 | 4.37 | 9.78 |
上下游净占款(亿) | -8.77 | -8.13 | -10.43 | -17.51 | -15.2 | -15.58 | -12.01 |
上下游净占款占比(%) | -12.37 | -14.25 | -31.11 | -49.43 | -48.64 | -178.41 | -26.32 |
行业上下游净占款占比(%) | -6.83 | -0.76 | -5.51 | -11.59 | -14.78 | -43.77 | -7.89 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为23.03%
,
大幅度超过营收年化增幅(-13.09%),但公司资金链没有出现货币资金不能覆盖短期有息负债的紧张情形,排除因资金链紧张而拖欠供应商货款的情况,正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-26.32%
,
公司被上下游无偿占用资金,且被占用资金在增加,表明公司在上下游中地位弱势,且越来越弱,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.02 | 0.74 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.46 |
在建工程占比(%) | 0.02 | 0.65 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.4 |
在建工程增幅(%) | -84.62 | 3600.0 | 109.46 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0(年化) |
营收增幅(%) | 12.55 | -19.56 | -41.24 | 5.71 | -11.81 | -13.07 | -13.09(年化) |
固定资产(亿) | 5.57 | 2.13 | 2.28 | 4.42 | 4.22 | 4.04 | 3.72 |
行业平均在建工程(亿) | 0.45 | 0.73 | 0.64 | 0.79 | 0.95 | 1.0 | 0.71 |
行业在建工程占比(%) | 0.78 | 1.06 | 0.88 | 1.17 | 1.44 | 1.55 | 1.07 |
行业在建工程增幅(%) | -43.75 | 62.22 | -12.33 | 23.44 | 20.25 | 5.26 | 3.5(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为-13.09%
,在建工程年化增幅为-100.0%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.0%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.01 | 0.3 | 0.44 | 0.4 | 0.36 | 0.37 | 0.3 |
长期待摊费用占比(%) | 0.0 | 0.27 | 0.38 | 0.34 | 0.33 | 0.34 | 0.26 |
长期待摊费用增速(%) | 0.0 | 2900.0 | 46.67 | -9.09 | -10.0 | 2.78 | 104.77(年化) |
总资产(亿) | 111.14 | 113.24 | 115.96 | 119.86 | 112.24 | 107.87 | 114.49 |
净利润(亿) | 4.03 | 3.97 | 2.26 | 2.05 | -3.71 | -2.06 | 1.72 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.37亿元
,占总资产比为0.34%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.37亿元
,近5年
平均为0.3亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 4.47 | 4.94 | 6.21 | 8.14 | 9.61 | 9.33 | 6.67 |
无形资产占比(%) | 4.02 | 4.36 | 5.36 | 6.79 | 8.56 | 8.65 | 5.82 |
无形资产增速(%) | 17.63 | 10.51 | 25.71 | 31.08 | 18.06 | -2.91 | 20.39(年化) |
行业无形资产占比(%) | 3.75 | 3.09 | 3.93 | 4.38 | 4.71 | 4.5 | 3.97 |
行业无形资产增速(%) | 25.26 | 6.79 | 40.09 | 22.06 | 19.74 | -7.16 | 22.32(年化) |
无形资产占比 最近年份为8.65%
,
占比中偏高,并且大幅超过同行平均水平(4.5%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
无形资产增幅 最近5
年年化为20.39%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 45.95 | 46.02 | 45.88 | 45.88 | 41.45 | 41.45 | 45.04 |
净资产(亿) | 89.06 | 95.94 | 94.79 | 97.81 | 94.49 | 92.24 | 94.42 |
商誉占比(%) | 51.59 | 47.96 | 48.4 | 46.91 | 43.86 | 44.93 | 47.74 |
商誉增速(%) | 0.0 | 0.15 | -0.3 | 0.0 | -9.66 | 0.0 | -2.04(年化) |
ROE(%) | 4.71 | 4.29 | 2.37 | 2.13 | -3.86 | -2.2 | 1.93 |
所在行业商誉占比(%) | 11.89 | 10.67 | 10.82 | 9.79 | 9.07 | 9.49 | 10.45 |
商誉占净资产比 最近年份为44.93%
,
超30%,公司商誉占比过高,同时获利能力相对不足(ROE5年平均为1.93%),商誉占比极高却没有足够的盈利能力支撑,或有大幅减值风险,注意分辨。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 2.19 | 2.67 | 2.96 | 2.71 | 1.67 | 1.58 | 2.44 |
人均应付职工薪酬(万) | 4.15 | 4.98 | 4.73 | 4.17 | 2.71 | 0.0 | 4.15 |
应付职工薪酬增幅(%) | 90.43 | 21.92 | 10.86 | -8.45 | -38.38 | -5.39 | 7.74(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 68.02 | 20.0 | -5.02 | -11.84 | -35.01 | -100.0 | 1.87(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.53 | 0.55 | 0.83 | 0.7 | 0.89 | 1.69 | 0.7 |
递延所得税资产增幅(%) | 39.47 | 3.77 | 50.91 | -15.66 | 27.14 | 89.89 | 18.55(年化) |
薪酬总额(亿) | 8.76 | 9.57 | 11.95 | 13.47 | 12.4 | 5.36 | 11.23 |
总额占营收比(%) | 12.35 | 16.77 | 35.66 | 38.01 | 39.68 | 61.33 | 28.49 |
人均薪资(万) | 16.59 | 17.86 | 19.06 | 20.73 | 20.15 | 8.7 | 18.88 |
所在行业人均薪资(万) | 26.9 | 27.0 | 28.78 | 31.37 | 33.1 | 15.5 | 29.43 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-35.01%
,
递延所得税资产增速为27.14%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。