最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 17.24 | 14.17 | 17.18 | 14.8 | 13.55 | 13.46 | 15.39 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
短期有息负债(亿) | 27.96 | 22.66 | 34.69 | 37.97 | 42.52 | 42.03 | 33.16 |
有息负债(亿) | 36.92 | 43.66 | 53.79 | 59.76 | 72.83 | 69.37 | 53.39 |
资本支出(亿) | 2.22 | 12.68 | 1.31 | 2.1 | 5.95 | 1.16 | 4.85 |
营业收入(亿) | 50.24 | 59.8 | 60.28 | 63.64 | 67.77 | 25.66 | 60.35 |
平均筹资利率(%) | 5.45 | 4.37 | 4.81 | 5.31 | 4.64 | 2.37 | 4.92 |
平均存款利率(%) | 0.3 | 0.52 | 4.85 | 7.74 | 5.82 | 2.89 | 3.85 |
资金链 公司最新货币资金 13.46亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(42.03亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金15.39亿元
,年均有息负债53.39亿元
,
相对于年均营收规模(60.35亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 3.85 | 2.87 | 3.75 | 3.95 | 4.14 | 4.07 | 3.71 |
存货增速(%) | -7.23 | -25.45 | 30.66 | 5.33 | 4.81 | -1.69 | -0.05(年化) |
营业成本(亿) | 36.4 | 44.43 | 46.93 | 53.27 | 55.17 | 20.24 | 47.24 |
营业成本增速(%) | -22.75 | 22.06 | 5.63 | 13.51 | 3.57 | -63.31 | 3.21(年化) |
存货占比(%) | 3.01 | 1.89 | 2.31 | 2.43 | 2.51 | 2.41 | 2.43 |
毛利率(%) | 27.56 | 25.7 | 22.15 | 16.3 | 18.59 | 21.13 | 22.06 |
存货周转天数 | 40.15 | 27.59 | 25.74 | 26.39 | 26.78 | 74.04 | 29.33 |
所在行业存货周转天数 | 52.9 | 44.57 | 39.04 | 39.21 | 33.8 | 96.56 | 41.9 |
存货增幅
最近年份为 4.81%
,最近5年
年化增速为 -0.05%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化3.21%),正常。
存货周转天数 最近年份为26.78天
,近5年
平均存货周转天数为 29.33天
,
存货周转天数没有明显趋增,没有显著高于行业平均水平(41.9天),不存在雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为18.59%
,近5年平均毛利率为22.06%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为2.51%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 55.93 | 63.09 | 62.33 | 55.02 | 52.37 | 52.77 | 57.75 |
应收账款增速(%) | 9.65 | 12.81 | -1.21 | -11.72 | -4.82 | -9.49 | 0.53(年化) |
营收增速(%) | -16.74 | 19.02 | 0.8 | 5.57 | 6.5 | -22.71 | 2.35(年化) |
应收账款周转天数 | 388.3 | 365.0 | 380.21 | 337.96 | 289.68 | 744.9 | 352.23 |
所在行业应收账款周转天数 | 144.27 | 147.18 | 130.82 | 113.71 | 100.83 | 235.48 | 127.36 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 0.53%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化2.35%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为289.68天
,近5年
年均为352.23天
,
明显高于行业近5年周转天数均值(127.36天),公司相较于同行回款较慢,但近5年应收账款周转速度有明显增快趋势,观察后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 15.82 | 18.01 | 17.65 | 13.45 | 11.3 | 11.09 | 15.25 |
净资产(亿) | 41.52 | 44.03 | 49.62 | 37.72 | 29.29 | 28.63 | 40.44 |
其他应收款占比(%) | 38.1 | 40.92 | 35.57 | 35.65 | 38.59 | 38.73 | 37.77 |
行业平均其他应收款占比(%) | 8.28 | 7.08 | 6.58 | 5.17 | 4.15 | 3.53 | 6.25 |
其他应收款 最近为11.09亿元
,占净资产比为38.73%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 1.68 | 2.52 | 3.87 | 4.06 | 2.46 | 3.3 | 2.92 |
营业收入(亿) | 50.24 | 59.8 | 60.28 | 63.64 | 67.77 | 25.66 | 60.35 |
预付款项占比(%) | 3.34 | 4.22 | 6.41 | 6.38 | 3.63 | 12.88 | 4.84 |
行业平均预付款项占比(%) | 2.45 | 3.27 | 4.08 | 2.99 | 1.98 | 6.99 | 2.95 |
预付款项 最近5年平均为2.92亿元
,占营业收入比平均为4.84%
,
占比适中,并与同行平均占比水平(2.95%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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应付账款(亿) | 25.78 | 32.09 | 29.27 | 27.48 | 27.34 | 27.83 | 28.39 |
应付票据(亿) | 5.67 | 5.41 | 7.21 | 5.94 | 7.98 | 8.64 | 6.44 |
合计增幅(%) | 19.26 | 19.24 | -2.72 | -8.39 | 5.69 | 3.26 | 6.02(年化) |
营业收入(亿) | 50.24 | 59.8 | 60.28 | 63.64 | 67.77 | 25.66 | 60.35 |
营收增幅(%) | -16.74 | 19.02 | 0.8 | 5.57 | 6.5 | -22.71 | 2.35(年化) |
货币资金(亿) | 17.24 | 14.17 | 17.18 | 14.8 | 13.55 | 13.46 | 15.39 |
上下游净占款(亿) | -26.84 | -33.52 | -34.22 | -32.65 | -25.2 | -27.87 | -30.49 |
上下游净占款占比(%) | -53.42 | -56.05 | -56.76 | -51.31 | -37.19 | -108.61 | -50.52 |
行业上下游净占款占比(%) | -17.81 | -20.55 | -22.41 | -19.12 | -16.19 | -43.0 | -19.22 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为6.02%
,
与营收年化增幅(2.35%)相差不大,没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-50.52%
,
公司被上下游无偿占用资金,且不如行业平均水平(-19.22%),但趋势好转,反映了公司在上下游中地位弱势,但在持续提升。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 2.39 | 14.53 | 0.83 | 1.26 | 2.62 | 3.27 | 4.33 |
在建工程占比(%) | 1.87 | 9.56 | 0.51 | 0.77 | 1.58 | 1.94 | 2.86 |
在建工程增幅(%) | 334.55 | 507.95 | -94.29 | 51.81 | 107.94 | 24.81 | 36.63(年化) |
营收增幅(%) | -16.74 | 19.02 | 0.8 | 5.57 | 6.5 | -22.71 | 2.35(年化) |
固定资产(亿) | 18.79 | 18.85 | 17.41 | 17.95 | 17.68 | 16.92 | 18.14 |
行业平均在建工程(亿) | 1.64 | 2.96 | 1.87 | 2.3 | 3.28 | 4.03 | 2.41 |
行业在建工程占比(%) | 3.27 | 5.37 | 2.92 | 3.19 | 4.06 | 4.59 | 3.76 |
行业在建工程增幅(%) | 7.89 | 80.49 | -36.82 | 22.99 | 42.61 | 22.87 | 16.63(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为2.35%
,公司业务增长乏力,但是在建工程年化增幅为36.63%
,
明显超过同期营业收入增幅,在建工程投资与公司营收相背离,且明显超过行业平均年化增幅(16.63%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
在建工程占比 最近为1.58%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 0.14 | 0.72 | 0.87 | 1.04 | 1.02 | 1.19 | 0.76 |
长期待摊费用占比(%) | 0.11 | 0.48 | 0.54 | 0.64 | 0.62 | 0.71 | 0.48 |
长期待摊费用增速(%) | 27.27 | 414.29 | 20.83 | 19.54 | -1.92 | 16.67 | 56.11(年化) |
总资产(亿) | 127.79 | 152.0 | 162.26 | 162.76 | 165.33 | 168.93 | 154.03 |
净利润(亿) | 1.84 | 1.52 | 1.61 | -9.07 | -8.51 | -0.65 | -2.52 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为1.19亿元
,占总资产比为0.71%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为1.19亿元
,近5年
平均为0.76亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 5.03 | 4.96 | 4.92 | 8.85 | 17.2 | 17.08 | 8.19 |
无形资产占比(%) | 3.94 | 3.26 | 3.03 | 5.44 | 10.41 | 10.11 | 5.22 |
无形资产增速(%) | -6.68 | -1.39 | -0.81 | 79.88 | 94.35 | -0.7 | 26.12(年化) |
行业无形资产占比(%) | 5.59 | 5.34 | 5.57 | 5.91 | 7.31 | 7.08 | 5.94 |
行业无形资产增速(%) | 2.84 | 14.76 | 20.99 | 19.71 | 38.24 | 14.23 | 18.77(年化) |
无形资产占比 最近年份为10.11%
,
占比过大,但与同行平均水平(7.08%)相差不大,无形资产占比重或为行业特性,请注意分辨。
无形资产增幅 最近5
年年化为26.12%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 1.36 | 1.36 | 1.36 | 2.34 | 2.34 | 2.34 | 1.75 |
净资产(亿) | 41.52 | 44.03 | 49.62 | 37.72 | 29.29 | 28.63 | 40.44 |
商誉占比(%) | 3.27 | 3.08 | 2.74 | 6.2 | 7.99 | 8.17 | 4.66 |
商誉增速(%) | 8.8 | 0.0 | 0.0 | 72.06 | 0.0 | 0.0 | 13.36(年化) |
ROE(%) | 4.73 | 3.56 | 3.44 | -20.77 | -25.4 | -2.24 | -6.89 |
所在行业商誉占比(%) | 10.57 | 9.8 | 9.45 | 8.61 | 9.25 | 8.69 | 9.54 |
商誉占净资产比 最近年份为8.17%
,
低于10%,公司商誉占比中等,但获利能力相对不足(ROE5年平均为-6.89%),商誉减值风险中偏低。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.37 | 0.34 | 0.43 | 1.05 | 1.08 | 1.08 | 0.65 |
人均应付职工薪酬(万) | 0.46 | 0.43 | 0.52 | 1.34 | 1.4 | 0.0 | 0.83 |
应付职工薪酬增幅(%) | 15.62 | -8.11 | 26.47 | 144.19 | 2.86 | 0.0 | 27.54(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 17.95 | -6.52 | 20.93 | 157.69 | 4.48 | -100.0 | 29.13(年化) |
递延所得税资产(亿) | 1.25 | 1.46 | 1.54 | 2.85 | 3.73 | 3.71 | 2.17 |
递延所得税资产增幅(%) | 10.62 | 16.8 | 5.48 | 85.06 | 30.88 | -0.54 | 26.98(年化) |
薪酬总额(亿) | 8.24 | 8.1 | 9.59 | 11.46 | 10.78 | 4.79 | 9.63 |
总额占营收比(%) | 16.39 | 13.54 | 15.91 | 18.01 | 15.91 | 18.67 | 15.95 |
人均薪资(万) | 10.27 | 10.31 | 11.47 | 14.55 | 14.02 | 6.23 | 12.12 |
所在行业人均薪资(万) | 11.22 | 10.65 | 13.17 | 13.93 | 16.43 | 7.38 | 13.08 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为4.48%
,
递延所得税资产增速为30.88%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2022年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。