最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 6.45 | 4.16 | 5.4 | 6.96 | 4.23 | 10.52 | 5.44 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
短期有息负债(亿) | 5.23 | 20.22 | 21.98 | 18.46 | 14.29 | 14.36 | 16.04 |
有息负债(亿) | 16.3 | 26.22 | 29.64 | 30.68 | 28.82 | 37.41 | 26.33 |
资本支出(亿) | 0.02 | 0.0 | 0.06 | 0.02 | 0.11 | 0.07 | 0.04 |
营业收入(亿) | 12.16 | 8.19 | 25.4 | 24.65 | 30.63 | 5.3 | 20.21 |
平均筹资利率(%) | 3.44 | 3.89 | 6.06 | 6.47 | 4.95 | 1.48 | 4.96 |
平均存款利率(%) | 2.11 | 2.07 | 0.99 | 0.37 | 0.69 | 0.17 | 1.25 |
资金链 公司最新货币资金 10.52亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(14.36亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金5.44亿元
,年均有息负债26.33亿元
,
相对于年均营收规模(20.21亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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存货(亿) | 67.39 | 80.85 | 99.5 | 91.03 | 95.05 | 105.29 | 86.76 |
存货增速(%) | 1.25 | 19.97 | 23.07 | -8.51 | 4.42 | 10.77 | 7.39(年化) |
营业成本(亿) | 5.38 | 3.3 | 12.38 | 16.97 | 25.95 | 4.3 | 12.8 |
营业成本增速(%) | -44.54 | -38.66 | 275.15 | 37.08 | 52.92 | -83.43 | 21.75(年化) |
存货占比(%) | 73.92 | 72.44 | 77.44 | 71.01 | 70.41 | 71.31 | 73.04 |
毛利率(%) | 55.75 | 59.75 | 51.25 | 31.14 | 15.26 | 18.85 | 42.63 |
存货周转天数 | 4562.5 | 9125.0 | 2607.14 | 2027.78 | 1303.57 | 9125.0 | 3925.2 |
所在行业存货周转天数 | 1216.67 | 1177.42 | 1073.53 | 1106.06 | 960.53 | 2607.14 | 1106.84 |
存货增幅
最近年份为 4.42%
,最近5年
年化增速为 7.39%
,没有大幅增长,也没有大幅高于同期营业成本增幅(5年年化21.75%),正常。
存货周转天数 最近年份为1303.57天
,近5年
平均存货周转天数为 3925.2天
,
显著高于同行存货周转天数平均水平(1106.84天),但自身存货周转天数明显下降,未出现雷形1的情形,正常。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为15.26%
,近5年平均毛利率为42.63%
,
没有出现存货周转能力下降,毛利率却大幅上升的情形(雷形3),毛利率与存货周转率未出现明显背离,正常。
存货占比 最近年份为70.41%
,
超过30%,占比过大,存在雷形2情形,非常容易出现价值波动而暴雷,具备较大不确定性。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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应收账款(亿) | 0.04 | 0.11 | 0.1 | 0.07 | 0.07 | 0.1 | 0.08 |
应收账款增速(%) | -29.02 | 206.44 | -7.24 | -26.49 | -3.76 | 5.52 | 7.38(年化) |
营收增速(%) | -46.89 | -32.63 | 210.06 | -2.97 | 24.26 | 32.99 | 5.99(年化) |
应收账款周转天数 | 1.27 | 3.18 | 1.49 | 1.28 | 0.86 | 5.99 | 1.62 |
所在行业应收账款周转天数 | 24.9 | 26.94 | 26.11 | 29.67 | 27.44 | 74.04 | 27.01 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 7.38%
,
应收账款增速与同期营业收入增幅(年化5.99%)相差不大,没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为0.86天
,近5年
年均为1.62天
,
应收账款周转很快,最近年份平均不到10天就能回款,表现优秀。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 0.12 | 0.12 | 2.18 | 2.26 | 6.54 | 1.4 | 2.24 |
净资产(亿) | 53.17 | 62.15 | 54.35 | 54.58 | 65.77 | 65.65 | 58.0 |
其他应收款占比(%) | 0.23 | 0.2 | 4.01 | 4.13 | 9.94 | 2.13 | 3.7 |
行业平均其他应收款占比(%) | 48.1 | 44.97 | 44.66 | 45.25 | 44.59 | 41.58 | 45.51 |
其他应收款 最近为1.4亿元
,占净资产比为2.13%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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预付款项(亿) | 0.25 | 8.75 | 0.02 | 0.02 | 1.24 | 0.69 | 2.06 |
营业收入(亿) | 12.16 | 8.19 | 25.4 | 24.65 | 30.63 | 5.3 | 20.21 |
预付款项占比(%) | 2.08 | 106.83 | 0.07 | 0.06 | 4.05 | 12.93 | 10.19 |
行业平均预付款项占比(%) | 13.14 | 10.04 | 8.23 | 6.6 | 6.0 | 19.57 | 8.8 |
预付款项 最近5年平均为2.06亿元
,占营业收入比平均为10.19%
,
预付款项占比过高,并注意分析辨别公司预付款项项目,谨防假以预付款项流出资金(尤其是预付工程款项、专利款项等),然后再以营收回流,虚增利润。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2020年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 3.9 | 6.64 | 11.03 | 12.79 | 13.87 | 9.99 | 9.65 |
应付票据(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 |
合计增幅(%) | 13.37 | 70.26 | 66.11 | 15.96 | 8.44 | -25.81 | 32.16(年化) |
营业收入(亿) | 12.16 | 8.19 | 25.4 | 24.65 | 30.63 | 5.3 | 20.21 |
营收增幅(%) | -46.89 | -32.63 | 210.06 | -2.97 | 24.26 | 32.99 | 5.99(年化) |
货币资金(亿) | 6.45 | 4.16 | 5.4 | 6.96 | 4.23 | 10.52 | 5.44 |
上下游净占款(亿) | 8.82 | 2.32 | 24.81 | 23.56 | 20.76 | 21.57 | 16.05 |
上下游净占款占比(%) | 72.56 | 28.32 | 97.65 | 95.58 | 67.77 | 406.84 | 79.42 |
行业上下游净占款占比(%) | 152.16 | 155.71 | 150.54 | 146.46 | 114.1 | 316.41 | 143.79 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为32.16%
,
大幅度超过营收年化增幅(5.99%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成(雷形1),注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为79.42%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,多年来占比基本稳定,反映了公司地位平稳且强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
在建工程占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
在建工程增幅(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0(年化) |
营收增幅(%) | -46.89 | -32.63 | 210.06 | -2.97 | 24.26 | 32.99 | 5.99(年化) |
固定资产(亿) | 0.88 | 0.4 | 0.36 | 0.35 | 2.9 | 2.8 | 0.98 |
行业平均在建工程(亿) | 2.96 | 3.52 | 3.29 | 2.96 | 3.23 | 3.19 | 3.19 |
行业在建工程占比(%) | 0.29 | 0.3 | 0.27 | 0.26 | 0.3 | 0.32 | 0.28 |
行业在建工程增幅(%) | 1.37 | 18.92 | -6.53 | -10.03 | 9.12 | -1.24 | 2.04(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为5.99%
,在建工程年化增幅为0.0%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.0%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 0.1 | 0.06 | 0.02 | 0.01 | 0.09 | 0.08 | 0.06 |
长期待摊费用占比(%) | 0.11 | 0.05 | 0.02 | 0.0 | 0.07 | 0.05 | 0.05 |
长期待摊费用增速(%) | -33.33 | -40.0 | -66.67 | -50.0 | 800.0 | -11.11 | -9.71(年化) |
总资产(亿) | 91.17 | 111.61 | 128.5 | 128.18 | 134.98 | 147.65 | 118.89 |
净利润(亿) | 1.9 | -3.9 | 0.5 | 0.23 | 0.28 | 0.02 | -0.2 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.08亿元
,占总资产比为0.05%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.08亿元
,近5年
平均为0.06亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,虽然当期占比不高,也要关注公司是否开始不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 0.05 | 0.04 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.03 | 0.04 |
无形资产占比(%) | 0.06 | 0.04 | 0.03 | 0.02 | 0.02 | 0.02 | 0.03 |
无形资产增速(%) | -16.67 | -20.0 | 0.0 | -25.0 | 0.0 | 0.0 | -12.95(年化) |
行业无形资产占比(%) | 0.29 | 0.31 | 0.46 | 0.51 | 0.54 | 0.55 | 0.42 |
行业无形资产增速(%) | 7.09 | 25.2 | 52.56 | 7.2 | -6.44 | -9.59 | 15.46(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.02%
,
占比低,并与同行平均水平(0.55%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为-12.95%
,
无形资产趋减,最近5年公司无形资产变化正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 |
净资产(亿) | 53.17 | 62.15 | 54.35 | 54.58 | 65.77 | 65.65 | 58.0 |
商誉占比(%) | 0.21 | 0.18 | 0.2 | 0.2 | 0.17 | 0.17 | 0.19 |
商誉增速(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 3.6 | -6.77 | 0.85 | 0.43 | 0.47 | 0.04 | -0.28 |
所在行业商誉占比(%) | 0.57 | 0.58 | 0.69 | 0.69 | 0.6 | 0.62 | 0.63 |
商誉占净资产比 最近年份为0.17%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.2 | 0.2 | 0.22 | 0.24 | 0.23 | 0.23 | 0.22 |
人均应付职工薪酬(万) | 15.94 | 17.45 | 19.14 | 22.06 | 21.32 | 0.0 | 19.18 |
应付职工薪酬增幅(%) | 5.26 | 0.0 | 10.0 | 9.09 | -4.17 | 0.0 | 3.89(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 6.76 | 9.47 | 9.68 | 15.26 | -3.35 | -100.0 | 7.38(年化) |
递延所得税资产(亿) | 2.66 | 2.93 | 3.94 | 4.04 | 3.92 | 3.56 | 3.5 |
递延所得税资产增幅(%) | 15.15 | 10.15 | 34.47 | 2.54 | -2.97 | -9.18 | 11.16(年化) |
薪酬总额(亿) | 0.52 | 0.52 | 0.66 | 0.54 | 0.5 | 0.18 | 0.55 |
总额占营收比(%) | 4.31 | 6.4 | 2.59 | 2.2 | 1.63 | 3.4 | 3.43 |
人均薪资(万) | 42.63 | 45.62 | 58.23 | 48.89 | 46.55 | 16.84 | 48.38 |
所在行业人均薪资(万) | 18.22 | 16.21 | 18.37 | 19.04 | 17.17 | 7.46 | 17.8 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-3.35%
,
递延所得税资产增速为-2.97%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。