最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 128.46 | 132.06 | 23.21 | 31.42 | 19.77 | 18.75 | 66.98 |
速变现金融资产(亿) | 93.33 | 135.81 | 149.13 | 165.31 | 168.96 | 160.31 | 142.51 |
短期有息负债(亿) | 15.77 | 16.06 | 52.6 | 23.55 | 18.69 | 19.48 | 25.33 |
有息负债(亿) | 61.35 | 98.26 | 132.28 | 111.82 | 104.95 | 105.74 | 101.73 |
资本支出(亿) | 25.16 | 23.91 | 15.78 | 5.73 | 5.81 | 1.79 | 15.28 |
营业收入(亿) | 84.93 | 103.0 | 65.72 | 50.99 | 51.14 | 23.85 | 71.16 |
平均筹资利率(%) | 4.79 | 3.61 | 3.6 | 5.08 | 3.94 | 1.72 | 4.2 |
平均存款利率(%) | 0.17 | 0.09 | 0.29 | 0.4 | 0.5 | 0.2 | 0.29 |
资金链 公司最新货币资金 18.75亿元
,
不能完全覆盖一年内就要偿还的有息负债(19.48亿元),极端情形下需要变卖持有的可速变现金融资产(160.31亿元),
才能完全偿还,公司资金链偏紧。
存贷情况 最近5年
年均货币资金66.98亿元
,年均有息负债101.73亿元
,
相对于年均营收规模(71.16亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 4.78 | 1.99 | 3.05 | 1.29 | 1.44 | 2.24 | 2.51 |
存货增速(%) | 554.79 | -58.37 | 53.27 | -57.7 | 11.63 | 55.56 | 14.56(年化) |
营业成本(亿) | 74.91 | 90.64 | 55.91 | 36.77 | 37.2 | 16.11 | 59.09 |
营业成本增速(%) | 192.62 | 21.0 | -38.32 | -34.23 | 1.17 | -56.69 | 7.76(年化) |
存货占比(%) | 0.6 | 0.22 | 0.65 | 0.28 | 0.31 | 0.49 | 0.41 |
毛利率(%) | 11.79 | 12.0 | 14.93 | 27.87 | 27.25 | 32.43 | 18.77 |
存货周转天数 | 13.44 | 13.63 | 16.46 | 21.53 | 13.37 | 41.71 | 15.69 |
所在行业存货周转天数 | 13.44 | 13.63 | 16.46 | 21.53 | 13.37 | 41.71 | 15.69 |
存货占比 最近年份为0.31%
,
占比极低,利用存货做财务操纵的意义不大(财务操纵常选择价值相对较大的科目,事半功倍),正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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应收账款(亿) | 16.64 | 23.12 | 26.88 | 28.76 | 34.88 | 40.54 | 26.06 |
应收账款增速(%) | 138.94 | 38.92 | 16.26 | 6.99 | 21.29 | 13.63 | 38.02(年化) |
营收增速(%) | 288.68 | 16.19 | -33.73 | -30.96 | -0.6 | -5.03 | 15.48(年化) |
应收账款周转天数 | 50.76 | 70.46 | 138.78 | 199.45 | 226.71 | 579.37 | 137.23 |
所在行业应收账款周转天数 | 50.76 | 70.46 | 138.78 | 199.45 | 226.71 | 579.37 | 137.23 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 38.02%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化15.48%),存在雷形1的情形,即可能是临时放宽信用政策,促进短期收入增加,
也可能是提前确认收入甚至虚构收入,注意分析辨别。
应收账款周转天数 最近年份为226.71天
,近5年
年均为137.23天
,
应收账款周转天数趋势明显走高,回款变慢,公司或放松销售信用政策等,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 4.68 | 2.07 | 2.97 | 2.03 | 1.84 | 1.58 | 2.72 |
净资产(亿) | 306.94 | 333.68 | 254.21 | 280.13 | 289.83 | 292.82 | 292.96 |
其他应收款占比(%) | 1.52 | 0.62 | 1.17 | 0.72 | 0.63 | 0.54 | 0.93 |
行业平均其他应收款占比(%) | 1.52 | 0.62 | 1.17 | 0.72 | 0.63 | 0.54 | 0.93 |
其他应收款 最近为1.58亿元
,占净资产比为0.54%
,
其他应收款占比较小,财务规范的公司通常其他应收款数额极小,甚至为0,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 8.47 | 8.28 | 1.92 | 0.68 | 2.46 | 1.41 | 4.36 |
营业收入(亿) | 84.93 | 103.0 | 65.72 | 50.99 | 51.14 | 23.85 | 71.16 |
预付款项占比(%) | 9.97 | 8.04 | 2.92 | 1.34 | 4.82 | 5.92 | 6.13 |
行业平均预付款项占比(%) | 9.97 | 8.04 | 2.92 | 1.34 | 4.82 | 5.92 | 5.42 |
预付款项 最近5年平均为4.36亿元
,占营业收入比平均为6.13%
,
占比适中,并与同行平均占比水平(5.42%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有1
个年份(即2019年),突然大增,或存在雷形1情形,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 14.91 | 17.6 | 16.97 | 15.5 | 15.18 | 13.16 | 16.03 |
应付票据(亿) | 1.73 | 2.62 | 0.5 | 0.52 | 0.12 | 0.11 | 1.1 |
合计增幅(%) | 14.44 | 21.51 | -13.6 | -8.3 | -4.49 | -13.27 | 1.02(年化) |
营业收入(亿) | 84.93 | 103.0 | 65.72 | 50.99 | 51.14 | 23.85 | 71.16 |
营收增幅(%) | 288.68 | 16.19 | -33.73 | -30.96 | -0.6 | -5.03 | 15.48(年化) |
货币资金(亿) | 128.46 | 132.06 | 23.21 | 31.42 | 19.77 | 18.75 | 66.98 |
上下游净占款(亿) | -3.58 | -6.61 | -6.86 | -8.28 | -16.42 | -26.46 | -8.35 |
上下游净占款占比(%) | -4.22 | -6.42 | -10.44 | -16.24 | -32.12 | -110.98 | -11.73 |
行业上下游净占款占比(%) | -4.22 | -6.42 | -10.44 | -16.24 | -32.12 | -110.98 | -13.89 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为1.02%
,
小于营收年化增幅(15.48%),没有应付账款和应付票据大幅超过营收增幅的情形(雷形1),正常。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-11.73%
,
公司被上下游无偿占用资金,且被占用资金在增加,表明公司在上下游中地位弱势,且越来越弱,关注后续变化。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 22.23 | 28.8 | 12.33 | 1.69 | 3.85 | 4.32 | 13.78 |
在建工程占比(%) | 2.8 | 3.15 | 2.61 | 0.37 | 0.84 | 0.94 | 1.95 |
在建工程增幅(%) | -28.38 | 29.55 | -57.19 | -86.29 | 127.81 | 12.21 | -34.12(年化) |
营收增幅(%) | 288.68 | 16.19 | -33.73 | -30.96 | -0.6 | -5.03 | 15.48(年化) |
固定资产(亿) | 93.62 | 104.56 | 123.43 | 126.97 | 120.39 | 117.32 | 113.79 |
行业平均在建工程(亿) | 22.23 | 28.8 | 12.33 | 1.69 | 3.85 | 4.32 | 13.78 |
行业在建工程占比(%) | 2.8 | 3.15 | 2.61 | 0.37 | 0.84 | 0.94 | 1.95 |
行业在建工程增幅(%) | -28.38 | 29.55 | -57.19 | -86.29 | 127.81 | 12.21 | -34.12(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为15.48%
,在建工程年化增幅为-34.12%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为0.84%
,
在建工程占比低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
长期待摊费用(亿) | 1.35 | 1.24 | 0.3 | 0.38 | 0.19 | 0.18 | 0.69 |
长期待摊费用占比(%) | 0.17 | 0.14 | 0.06 | 0.08 | 0.04 | 0.04 | 0.1 |
长期待摊费用增速(%) | 13.45 | -8.15 | -75.81 | 26.67 | -50.0 | -5.26 | -30.72(年化) |
总资产(亿) | 795.5 | 914.09 | 473.0 | 461.9 | 458.27 | 461.44 | 620.55 |
净利润(亿) | 24.86 | 27.29 | 22.01 | 14.76 | 15.62 | 7.12 | 20.91 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.18亿元
,占总资产比为0.04%
,
长期待摊费用占比低,公司没有利用长期待摊费用科目,虚减费用、虚增利润的迹象,正常
(长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,可以减少当期费用,增加当期利润)。
长期待摊费用增幅 最近为0.18亿元
,近5年
平均为0.69亿元
,
长期待摊费用呈明显下降趋势,公司没有利用大幅增加长期待摊费用的方式来操纵财表的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 1.94 | 1.94 | 2.14 | 2.34 | 2.5 | 2.56 | 2.17 |
无形资产占比(%) | 0.24 | 0.21 | 0.45 | 0.51 | 0.55 | 0.55 | 0.39 |
无形资产增速(%) | 8.38 | 0.0 | 10.31 | 9.35 | 6.84 | 2.4 | 6.91(年化) |
行业无形资产占比(%) | 0.24 | 0.21 | 0.45 | 0.51 | 0.55 | 0.55 | 0.39 |
行业无形资产增速(%) | 8.38 | 0.0 | 10.31 | 9.35 | 6.84 | 2.4 | 6.91(年化) |
无形资产占比 最近年份为0.55%
,
占比低,并与同行平均水平(0.55%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为6.91%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 5.46 | 5.46 | 5.46 | 5.46 | 5.46 | 5.46 | 5.46 |
净资产(亿) | 306.94 | 333.68 | 254.21 | 280.13 | 289.83 | 292.82 | 292.96 |
商誉占比(%) | 1.78 | 1.64 | 2.15 | 1.95 | 1.88 | 1.87 | 1.88 |
商誉增速(%) | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 14.5 | 8.52 | 7.49 | 5.52 | 5.48 | 2.45 | 8.3 |
所在行业商誉占比(%) | 1.78 | 1.64 | 2.15 | 1.95 | 1.88 | 1.87 | 1.88 |
商誉占净资产比 最近年份为1.87%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.44 | 0.43 | 0.35 | 0.32 | 0.58 | 0.37 | 0.42 |
人均应付职工薪酬(万) | 1.57 | 1.53 | 1.61 | 1.2 | 2.32 | 0.0 | 1.65 |
应付职工薪酬增幅(%) | 633.33 | -2.27 | -18.6 | -8.57 | 81.25 | -36.21 | 57.42(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 481.48 | -2.55 | 5.23 | -25.47 | 93.33 | -100.0 | 53.75(年化) |
递延所得税资产(亿) | 2.76 | 3.42 | 3.19 | 4.08 | 4.53 | 4.55 | 3.6 |
递延所得税资产增幅(%) | 184.54 | 23.91 | -6.73 | 27.9 | 11.03 | 0.44 | 36.1(年化) |
薪酬总额(亿) | 7.57 | 8.09 | 9.23 | 9.28 | 9.02 | 3.35 | 8.64 |
总额占营收比(%) | 8.92 | 7.86 | 14.05 | 18.19 | 17.63 | 14.05 | 13.33 |
人均薪资(万) | 26.9 | 28.53 | 43.08 | 34.87 | 36.29 | 13.48 | 33.93 |
所在行业人均薪资(万) | 26.9 | 28.53 | 43.08 | 34.87 | 36.29 | 13.48 | 33.93 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为93.33%
,
超50%的大幅增加,虽递延所得税资产未出现大幅增加(11.03%),也不能完全排除公司或通过大幅预提应付职工薪酬来平滑利润,请注意分辨。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2019年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。