最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 1.06 | 1.79 | 5.23 | 4.08 | 3.24 | 2.36 | 3.08 |
速变现金融资产(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
短期有息负债(亿) | 2.21 | 2.15 | 2.18 | 2.65 | 3.92 | 3.56 | 2.62 |
有息负债(亿) | 2.21 | 2.14 | 2.18 | 3.12 | 4.55 | 4.58 | 2.84 |
资本支出(亿) | 1.16 | 1.17 | 0.6 | 0.83 | 0.34 | 0.14 | 0.82 |
营业收入(亿) | 23.19 | 22.07 | 29.78 | 30.39 | 25.89 | 9.75 | 26.26 |
平均筹资利率(%) | 6.48 | 5.88 | 5.27 | 3.32 | 5.07 | 2.4 | 5.2 |
平均存款利率(%) | 0.51 | 1.03 | 0.52 | 1.15 | 0.77 | 0.86 | 0.8 |
资金链 公司最新货币资金 2.36亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(0.0亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(3.56亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金3.08亿元
,年均有息负债2.84亿元
,
相对于年均营收规模(26.26亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
存货(亿) | 1.09 | 1.93 | 1.94 | 2.29 | 3.19 | 3.29 | 2.09 |
存货增速(%) | 5.83 | 77.06 | 0.52 | 18.04 | 39.3 | 3.13 | 25.37(年化) |
营业成本(亿) | 20.09 | 18.55 | 21.87 | 26.24 | 24.09 | 9.11 | 22.17 |
营业成本增速(%) | 16.8 | -7.67 | 17.9 | 19.98 | -8.19 | -62.18 | 6.97(年化) |
存货占比(%) | 6.74 | 10.6 | 8.91 | 9.97 | 12.33 | 13.46 | 9.71 |
毛利率(%) | 13.37 | 15.96 | 26.56 | 13.65 | 6.97 | 6.58 | 15.3 |
存货周转天数 | 19.17 | 29.63 | 32.24 | 29.41 | 41.48 | 129.89 | 30.39 |
所在行业存货周转天数 | 18.64 | 17.23 | 21.21 | 26.55 | 29.92 | 68.48 | 22.71 |
存货增幅
最近5年
年化增速为 25.37%
,大幅超过同期营业成本年化增速(6.97%),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
存货周转天数 最近年份为41.48天
,近5年
平均存货周转天数为 30.39天
,
呈现增高趋势,并且显著高于同行存货周转天数平均水平(22.71天),存在雷形1的情形,注意分析辨别。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为6.97%
,近5年平均毛利率为15.3%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为12.33%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 0.05 | 0.2 | 0.09 | 0.34 | 0.74 | 0.65 | 0.28 |
应收账款增速(%) | -23.94 | 303.6 | -53.86 | 272.69 | 118.19 | -23.06 | 63.03(年化) |
营收增速(%) | 12.07 | -4.83 | 34.94 | 2.04 | -14.79 | -37.88 | 4.59(年化) |
应收账款周转天数 | 0.89 | 2.04 | 1.77 | 2.59 | 7.62 | 26.13 | 2.98 |
所在行业应收账款周转天数 | 17.58 | 17.06 | 17.42 | 19.16 | 14.48 | 23.58 | 17.14 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 63.03%
,
应收账款明显大幅度增长,且明显超过同期营业收入增长(年化4.59%),但回款很快(平均7.62天),正常。
应收账款周转天数 最近年份为7.62天
,近5年
年均为2.98天
,
应收账款周转很快,最近年份平均不到10天就能回款,表现优秀。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
其他应收款(亿) | 0.1 | 1.01 | 0.08 | 0.57 | 0.35 | 0.35 | 0.42 |
净资产(亿) | 10.5 | 10.95 | 13.62 | 14.6 | 13.27 | 12.72 | 12.59 |
其他应收款占比(%) | 0.97 | 9.19 | 0.62 | 3.92 | 2.61 | 2.73 | 3.46 |
行业平均其他应收款占比(%) | 2.41 | 1.87 | 1.79 | 1.17 | 1.3 | 0.98 | 1.71 |
其他应收款 最近为0.35亿元
,占净资产比为2.73%
,
占比高,表明公司与销售无关的往来款多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也说明是公司财务不够规范。一般财务规范的公司其他应收款数额极小,甚至0。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
预付款项(亿) | 0.18 | 0.45 | 0.31 | 0.27 | 0.45 | 0.64 | 0.33 |
营业收入(亿) | 23.19 | 22.07 | 29.78 | 30.39 | 25.89 | 9.75 | 26.26 |
预付款项占比(%) | 0.77 | 2.02 | 1.05 | 0.88 | 1.73 | 6.59 | 1.26 |
行业平均预付款项占比(%) | 3.94 | 2.54 | 2.69 | 2.76 | 1.69 | 3.64 | 2.72 |
预付款项 最近5年平均为0.33亿元
,占营业收入比平均为1.26%
,
占比较低,并低于同行平均占比水平(2.72%),正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 1.56 | 1.85 | 2.25 | 1.89 | 2.89 | 2.95 | 2.09 |
应付票据(亿) | 0.09 | 0.96 | 0.33 | 0.47 | 1.74 | 0.67 | 0.72 |
合计增幅(%) | -40.86 | 70.3 | -8.19 | -8.53 | 96.19 | -21.81 | 10.66(年化) |
营业收入(亿) | 23.19 | 22.07 | 29.78 | 30.39 | 25.89 | 9.75 | 26.26 |
营收增幅(%) | 12.07 | -4.83 | 34.94 | 2.04 | -14.79 | -37.88 | 4.59(年化) |
货币资金(亿) | 1.06 | 1.79 | 5.23 | 4.08 | 3.24 | 2.36 | 3.08 |
上下游净占款(亿) | 1.47 | 2.56 | 2.64 | 2.23 | 3.82 | 3.19 | 2.54 |
上下游净占款占比(%) | 6.33 | 11.62 | 8.86 | 7.33 | 14.77 | 32.71 | 9.67 |
行业上下游净占款占比(%) | 6.75 | 5.32 | 4.25 | 10.58 | 16.79 | 34.44 | 8.74 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为10.66%
,
小幅度超过营收年化增幅(4.59%),同时公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短债有息负债),应付账款和应付票据增幅扩大,或源于资金链紧张而拖欠供应商货款造成,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为9.67%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,且趋势增加,并超过行业平均占比(8.74%),反映了公司地位越来越强势。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
在建工程(亿) | 0.59 | 0.05 | 0.66 | 0.98 | 0.78 | 1.09 | 0.61 |
在建工程占比(%) | 3.67 | 0.26 | 3.03 | 4.27 | 3.01 | 4.46 | 2.85 |
在建工程增幅(%) | 84.37 | -91.53 | 1220.0 | 48.48 | -20.41 | 39.74 | 19.49(年化) |
营收增幅(%) | 12.07 | -4.83 | 34.94 | 2.04 | -14.79 | -37.88 | 4.59(年化) |
固定资产(亿) | 8.06 | 9.33 | 9.86 | 10.26 | 10.75 | 10.27 | 9.65 |
行业平均在建工程(亿) | 11.28 | 9.23 | 9.02 | 17.89 | 21.34 | 21.96 | 13.75 |
行业在建工程占比(%) | 7.56 | 5.6 | 5.52 | 10.22 | 12.33 | 13.24 | 8.25 |
行业在建工程增幅(%) | 22.88 | -18.17 | -2.28 | 98.34 | 19.28 | 2.91 | 18.38(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为4.59%
,公司业务增长乏力,但是在建工程平均年化增幅为19.49%
,
明显超过同期营业收入增幅,在建工程投资与公司营收相背离,不过与行业平均年化增幅(18.38%)相差不大,或为行业整体特征(看好未来发展,加大投入),注意分析辨别。
在建工程占比 最近为3.01%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 0.06 | 0.05 | 0.03 | 0.17 | 0.95 | 0.95 | 0.25 |
长期待摊费用占比(%) | 0.35 | 0.26 | 0.15 | 0.74 | 3.68 | 3.86 | 1.04 |
长期待摊费用增速(%) | 100.0 | -16.67 | -40.0 | 466.67 | 458.82 | 0.0 | 99.58(年化) |
总资产(亿) | 16.11 | 18.16 | 21.76 | 22.97 | 25.85 | 24.48 | 20.97 |
净利润(亿) | 0.65 | 0.75 | 3.04 | 0.13 | -1.78 | -0.56 | 0.56 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为0.95亿元
,占总资产比为3.86%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为0.95亿元
,近5年
平均为0.25亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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无形资产(亿) | 0.61 | 0.58 | 0.56 | 0.62 | 1.8 | 1.76 | 0.83 |
无形资产占比(%) | 3.8 | 3.21 | 2.56 | 2.68 | 6.97 | 7.2 | 3.84 |
无形资产增速(%) | -4.69 | -4.92 | -3.45 | 10.71 | 190.32 | -2.22 | 22.97(年化) |
行业无形资产占比(%) | 3.12 | 3.0 | 3.12 | 2.97 | 3.4 | 3.36 | 3.12 |
行业无形资产增速(%) | -14.07 | 14.42 | 18.2 | 1.84 | 6.06 | -11.59 | 4.65(年化) |
无形资产占比 最近年份为7.2%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(3.36%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为22.97%
,
呈现增长态势,需要分析增长的具体原因,谨防公司通过采购不密切相关的技术来转移资金,
或通过不合理的研发支出资本化来虚增利润。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
净资产(亿) | 10.5 | 10.95 | 13.62 | 14.6 | 13.27 | 12.72 | 12.59 |
商誉占比(%) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
商誉增速(%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.0(年化) |
ROE(%) | 6.45 | 7.03 | 24.7 | 0.94 | -12.77 | -4.32 | 5.27 |
所在行业商誉占比(%) | 2.78 | 2.33 | 1.72 | 1.68 | 1.91 | 2.2 | 2.08 |
商誉占净资产比 最近年份为0.0%
,
占比极低或没有商誉,公司没有商誉相关风险,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 0.53 | 0.69 | 1.14 | 0.61 | 0.53 | 0.14 | 0.7 |
人均应付职工薪酬(万) | 2.15 | 2.84 | 4.74 | 2.53 | 2.47 | 0.0 | 2.95 |
应付职工薪酬增幅(%) | 10.42 | 30.19 | 65.22 | -46.49 | -13.11 | -73.58 | 2.0(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 10.82 | 32.09 | 66.9 | -46.62 | -2.37 | -100.0 | 4.95(年化) |
递延所得税资产(亿) | 0.11 | 0.09 | 0.17 | 0.21 | 0.79 | 0.79 | 0.27 |
递延所得税资产增幅(%) | 0 | -18.18 | 88.89 | 23.53 | 276.19 | 0.0 | 48.34(年化) |
薪酬总额(亿) | 2.45 | 2.5 | 3.21 | 2.6 | 2.52 | 1.03 | 2.66 |
总额占营收比(%) | 10.56 | 11.34 | 10.76 | 8.55 | 9.73 | 10.6 | 10.19 |
人均薪资(万) | 9.85 | 10.28 | 13.38 | 10.8 | 11.83 | 4.85 | 11.23 |
所在行业人均薪资(万) | 10.91 | 12.36 | 15.04 | 15.63 | 15.95 | 7.61 | 13.98 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-2.37%
,
递延所得税资产增速为276.19%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有1
年,
即2021年份,存在利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,注意分析辨别。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。