最近5年某公司货币资金排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
货币资金(亿) | 65.99 | 54.32 | 64.9 | 59.88 | 65.06 | 55.14 | 62.03 |
速变现金融资产(亿) | 0.61 | 6.18 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 2.95 | 2.3 |
短期有息负债(亿) | 107.71 | 115.88 | 151.85 | 80.18 | 117.05 | 101.11 | 114.53 |
有息负债(亿) | 208.04 | 228.07 | 209.74 | 216.96 | 219.17 | 221.19 | 216.4 |
资本支出(亿) | 39.28 | 56.4 | 66.4 | 36.13 | 14.77 | 3.83 | 42.6 |
营业收入(亿) | 551.19 | 503.52 | 491.07 | 296.08 | 178.49 | 54.13 | 404.07 |
平均筹资利率(%) | 4.96 | 4.29 | 4.78 | 4.21 | 4.04 | 1.84 | 4.46 |
平均存款利率(%) | 3.75 | 3.03 | 2.61 | 3.96 | 4.41 | 2.11 | 3.55 |
资金链 公司最新货币资金 55.14亿元
,
即使变卖持有的可速变现金融资产(2.95亿元),也远小于一年内就要偿还的有息负债(101.11亿元),
公司资金链紧绷,谨防出现债务偿付危机。
存贷情况 最近5年
年均货币资金62.03亿元
,年均有息负债216.4亿元
,
相对于年均营收规模(404.07亿元),公司没有在大量存款的情况下,还大量贷款的情形,即无大存大贷问题。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司存货排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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存货(亿) | 53.19 | 45.21 | 40.69 | 44.1 | 32.5 | 34.05 | 43.14 |
存货增速(%) | -3.08 | -15.0 | -10.0 | 8.38 | -26.3 | 4.77 | -9.95(年化) |
营业成本(亿) | 521.38 | 475.95 | 474.02 | 287.89 | 171.49 | 50.1 | 386.15 |
营业成本增速(%) | 20.61 | -8.71 | -0.41 | -39.27 | -40.43 | -70.79 | -16.88(年化) |
存货占比(%) | 12.49 | 9.07 | 10.2 | 11.6 | 9.07 | 9.92 | 10.49 |
毛利率(%) | 5.41 | 5.48 | 3.47 | 2.77 | 3.92 | 7.44 | 4.21 |
存货周转天数 | 37.82 | 37.75 | 33.06 | 53.76 | 81.47 | 241.72 | 48.77 |
所在行业存货周转天数 | 64.04 | 68.61 | 74.19 | 80.93 | 73.74 | 143.14 | 72.3 |
存货增幅
最近年份为 -26.3%
,最近5年
年化增速为 -9.95%
,高于同期营业成本增幅(5年年化-16.88%),但存货没有大幅度增长,尚未存在明显雷形1情形,观察后续变化。
存货周转天数 最近年份为81.47天
,近5年
平均存货周转天数为 48.77天
,
呈现明显增高趋势,存货周转水平下降,但未显著高于同行存货周转天数平均水平(72.3天),尚未出现雷形1的情形,关注后续情况变化。
毛利率与存货周转
毛利率最近年份为3.92%
,近5年平均毛利率为4.21%
,
出现存货周转能力下降,但毛利率未大幅上升,尚未出现雷形3情形,毛利率与存货周转率尚未出现明显背离,注意后续变化。
存货占比 最近年份为9.07%
,
占比不超过30%,在正常范围内,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应收账款排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应收账款(亿) | 44.16 | 39.01 | 33.98 | 20.37 | 17.27 | 18.57 | 30.96 |
应收账款增速(%) | -0.94 | -11.67 | -12.9 | -40.06 | -15.23 | -11.06 | -17.28(年化) |
营收增速(%) | 19.49 | -8.65 | -2.47 | -39.71 | -39.71 | -48.31 | -17.29(年化) |
应收账款周转天数 | 29.39 | 30.14 | 27.12 | 33.49 | 38.46 | 120.86 | 31.72 |
所在行业应收账款周转天数 | 25.29 | 28.21 | 28.03 | 26.2 | 28.65 | 68.74 | 27.28 |
应收账款增速 公司最近5年
应收账款年化增速 -17.28%
,
应收账款增速低于同期营业收入增幅(年化-17.29%),没有雷形1情形,正常。
应收账款周转天数 最近年份为38.46天
,近5年
年均为31.72天
,
应收账款周转天数小范围变化,趋势平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司其他应收款排雷数据(非年度数据不参与平均计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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其他应收款(亿) | 17.64 | 20.96 | 18.35 | 14.38 | 9.81 | 8.07 | 16.23 |
净资产(亿) | 99.27 | 107.21 | 102.01 | 84.61 | 59.07 | 46.51 | 90.43 |
其他应收款占比(%) | 17.77 | 19.55 | 17.99 | 16.99 | 16.62 | 17.35 | 17.78 |
行业平均其他应收款占比(%) | 3.01 | 3.14 | 2.32 | 2.21 | 2.05 | 2.67 | 2.55 |
其他应收款 最近为8.07亿元
,占净资产比为17.35%
,
占比过高,表明公司与销售无关的往来款很多,这些往来款更容易做账操弄,即便不是财务操弄的结果,也可能是公司资金被大股东或其他关联人占用。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司预付款项排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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预付款项(亿) | 20.73 | 11.83 | 6.31 | 3.9 | 1.65 | 1.39 | 8.88 |
营业收入(亿) | 551.19 | 503.52 | 491.07 | 296.08 | 178.49 | 54.13 | 404.07 |
预付款项占比(%) | 3.76 | 2.35 | 1.29 | 1.32 | 0.93 | 2.57 | 2.2 |
行业平均预付款项占比(%) | 0.7 | 0.51 | 0.49 | 0.52 | 0.56 | 0.47 | 0.56 |
预付款项 最近5年平均为8.88亿元
,占营业收入比平均为2.2%
,
占比较低,并与同行平均占比水平(0.56%)相差不大,正常。
历史占比 最近5年,
预付款项占比突然大幅增加的有0
个年份,历史预付款项占比相对平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司应付账款和应付票据排雷数据(非年度数据不参与综合计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付账款(亿) | 57.98 | 96.32 | 37.84 | 26.6 | 27.27 | 29.41 | 49.2 |
应付票据(亿) | 13.19 | 13.36 | 11.16 | 10.55 | 9.9 | 9.82 | 11.63 |
合计增幅(%) | 36.21 | 54.11 | -55.32 | -24.18 | 0.05 | 5.54 | -6.58(年化) |
营业收入(亿) | 551.19 | 503.52 | 491.07 | 296.08 | 178.49 | 54.13 | 404.07 |
营收增幅(%) | 19.49 | -8.65 | -2.47 | -39.71 | -39.71 | -48.31 | -17.29(年化) |
货币资金(亿) | 65.99 | 54.32 | 64.9 | 59.88 | 65.06 | 55.14 | 62.03 |
上下游净占款(亿) | -11.33 | 18.73 | -2.53 | 8.29 | 18.18 | 19.48 | 6.27 |
上下游净占款占比(%) | -2.05 | 3.72 | -0.52 | 2.8 | 10.18 | 35.99 | 1.55 |
行业上下游净占款占比(%) | 16.75 | 18.38 | 22.14 | 21.3 | 19.43 | 36.56 | 19.6 |
应付账款与应付票据 最近5
年年化增幅为-6.58%
,
大幅度超过营收年化增幅(-17.29%),公司资金链紧张(货币资金不能覆盖短期有息负债),但同时公司上下游净占款大幅增长,公司应付账款和应付票据大增,或源于资金链紧张和商业地位提升,注意分析辨别。
供应链地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为1.55%
,
公司能够无偿占用上下游公司的资金,且趋势增加,但低于行业平均占比(19.6%),反映了公司地位越来越强势,但与同行有差距。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司在建工程排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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在建工程(亿) | 42.92 | 92.37 | 14.91 | 19.9 | 8.61 | 8.45 | 35.74 |
在建工程占比(%) | 10.08 | 18.52 | 3.74 | 5.24 | 2.4 | 2.46 | 8.0 |
在建工程增幅(%) | 97.15 | 115.21 | -83.86 | 33.47 | -56.73 | -1.86 | -16.93(年化) |
营收增幅(%) | 19.49 | -8.65 | -2.47 | -39.71 | -39.71 | -48.31 | -17.29(年化) |
固定资产(亿) | 25.61 | 31.79 | 40.1 | 41.14 | 52.18 | 50.5 | 38.16 |
行业平均在建工程(亿) | 7.46 | 8.17 | 9.44 | 9.22 | 9.46 | 9.98 | 8.75 |
行业在建工程占比(%) | 1.66 | 1.68 | 1.86 | 1.7 | 1.89 | 2.0 | 1.76 |
行业在建工程增幅(%) | -25.47 | 9.52 | 15.54 | -2.33 | 2.6 | 5.5 | -1.12(年化) |
在建工程与营业收入
最近5年营业收入年化增幅为-17.29%
,在建工程年化增幅为-16.93%
,
没有在建工程大幅增长且大幅高于同期营业收入的情形(雷形1),正常。
在建工程占比 最近为2.4%
,
占比在正常范围内,近5年占总资产比也没有明显增加趋势。暂无雷形2的情形,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年某公司长期待摊费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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长期待摊费用(亿) | 1.08 | 1.53 | 2.97 | 3.87 | 5.19 | 4.9 | 2.93 |
长期待摊费用占比(%) | 0.25 | 0.31 | 0.75 | 1.02 | 1.45 | 1.43 | 0.76 |
长期待摊费用增速(%) | -2.7 | 41.67 | 94.12 | 30.3 | 34.11 | -5.59 | 36.14(年化) |
总资产(亿) | 425.87 | 498.76 | 398.75 | 380.16 | 358.25 | 343.24 | 412.36 |
净利润(亿) | 3.35 | 5.4 | 8.07 | -17.7 | -26.36 | -12.81 | -5.45 |
长期待摊费用占比 公司长期待摊费用最近为4.9亿元
,占总资产比为1.43%
,
超过1%,占比过大。长期待摊费用费用实际是一笔已经花出去的钱,将它计入长期待摊费用,假装是一笔资产,可以减少当期费用,增加当期利润。
这是一种处于合法与非法边缘的常见财报调控手段。这个科目的数字,没有任何变现价值,其占比越大,企业资产质量越差。
长期待摊费用增幅 最近为4.9亿元
,近5年
平均为2.93亿元
,
长期待摊费用呈明显上升趋势,通常是公司不恰当利用长期待摊费用,进行费用资本化(虚减费用、虚增利润)手段的信号,需要关注。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
最近5年公司无形资产排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
无形资产(亿) | 12.13 | 11.89 | 9.75 | 11.17 | 10.87 | 10.44 | 11.16 |
无形资产占比(%) | 2.85 | 2.38 | 2.45 | 2.94 | 3.04 | 3.04 | 2.73 |
无形资产增速(%) | 64.36 | -1.98 | -18.0 | 14.56 | -2.69 | -3.96 | 8.05(年化) |
行业无形资产占比(%) | 5.58 | 4.87 | 4.51 | 4.54 | 4.31 | 3.94 | 4.76 |
行业无形资产增速(%) | 13.42 | -5.56 | -3.49 | 8.18 | 4.71 | 6.47 | 3.21(年化) |
无形资产占比 最近年份为3.04%
,
占比中偏高,但与同行平均水平(3.94%)相差不大,正常。
无形资产增幅 最近5
年年化为8.05%
,
无形资产规模保持平稳,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司商誉排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
商誉(亿) | 7.79 | 6.76 | 0.22 | 0.22 | 0.22 | 0.22 | 3.04 |
净资产(亿) | 99.27 | 107.21 | 102.01 | 84.61 | 59.07 | 46.51 | 90.43 |
商誉占比(%) | 7.85 | 6.3 | 0.22 | 0.26 | 0.38 | 0.48 | 3.0 |
商誉增速(%) | -9.0 | -13.22 | -96.75 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | -51.93(年化) |
ROE(%) | 3.46 | 5.23 | 7.71 | -18.97 | -36.69 | -24.26 | -7.85 |
所在行业商誉占比(%) | 29.7 | 27.78 | 23.42 | 21.95 | 20.17 | 18.83 | 24.6 |
商誉占净资产比 最近年份为0.48%
,
公司商誉占比低,商誉暴雷风险低,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
最近5年公司应付职工薪酬排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
应付职工薪酬(亿) | 4.27 | 4.77 | 4.11 | 3.49 | 3.05 | 1.98 | 3.94 |
人均应付职工薪酬(万) | 2.21 | 2.77 | 2.53 | 2.4 | 2.16 | 0.0 | 2.41 |
应付职工薪酬增幅(%) | 13.26 | 11.71 | -13.84 | -15.09 | -12.61 | -35.08 | -4.15(年化) |
人均应付职工薪酬增幅(%) | 11.06 | 25.34 | -8.66 | -5.14 | -10.0 | -100.0 | 1.65(年化) |
递延所得税资产(亿) | 9.88 | 12.66 | 7.25 | 11.9 | 14.27 | 14.4 | 11.19 |
递延所得税资产增幅(%) | 54.62 | 28.14 | -42.73 | 64.14 | 19.92 | 0.91 | 17.43(年化) |
薪酬总额(亿) | 18.59 | 17.95 | 18.87 | 17.38 | 16.91 | 7.56 | 17.94 |
总额占营收比(%) | 3.37 | 3.56 | 3.84 | 5.87 | 9.47 | 13.96 | 5.22 |
人均薪资(万) | 9.64 | 10.42 | 11.62 | 11.98 | 11.99 | 5.36 | 11.13 |
所在行业人均薪资(万) | 19.44 | 19.43 | 20.71 | 21.81 | 23.2 | 11.0 | 20.92 |
人均应付职工薪酬增幅 最近年份为-10.0%
,
递延所得税资产增速为19.92%,没有出现两项同时大幅度增长的情形(即雷形1),正常。
调节利润 最近5年
,应付职工薪酬大幅增加(>50%),同时递延所得税资产大幅提高(>50%)的年份有0
年,
未发现利用应付职工薪酬平滑利润的迹象,正常。
* 排雷结果基于模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。