就 x盾量子 利润表多年以来的 营业收入、营业外收入、管理和销售费用、资产减值损失
等5个方面全方位排雷。
于2020-07-09上市,最近5年某公司营收相关排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业收入(亿) 2.58 , 1.34 , 1.79 , 1.35 , 1.56 , 0.7 | 2.58 | 1.34 | 1.79 | 1.35 | 1.56 | 0.7 | 1.72 |
营收增幅(%) -2.58 , -47.98 , 33.55 , -24.8 , 15.87 , 22.44 | -2.58 | -47.98 | 33.55 | -24.8 | 15.87 | 22.44 | -10.02(年化) |
毛利率(%) 68.18 , 68.02 , 57.73 , 37.57 , 47.45 , 60.38 | 68.18 | 68.02 | 57.73 | 37.57 | 47.45 | 60.38 | 55.79 |
毛利率增幅(%) -8.27 , -0.23 , -15.13 , -34.92 , 26.3 , 27.25 | -8.27 | -0.23 | -15.13 | -34.92 | 26.3 | 27.25 | -8.58(年化) |
所在行业毛利率(%) 24.23 , 24.19 , 23.37 , 24.82 , 27.07 , 25.58 | 24.23 | 24.19 | 23.37 | 24.82 | 27.07 | 25.58 | 24.74 |
下游占款-被占(亿) 2.83 , 2.62 , 2.9 , 2.04 , 1.61 , 1.58 | 2.83 | 2.62 | 2.9 | 2.04 | 1.61 | 1.58 | 2.4 |
上游占款-占有(亿) 0.27 , 0.76 , 1.25 , 0.77 , 1.17 , 1.2 | 0.27 | 0.76 | 1.25 | 0.77 | 1.17 | 1.2 | 0.84 |
上下游净占款(亿) -2.55 , -1.86 , -1.65 , -1.27 , -0.44 , -0.38 | -2.55 | -1.86 | -1.65 | -1.27 | -0.44 | -0.38 | -1.55 |
上下游净占款占比(%) -99.02 , -138.63 , -91.85 , -93.99 , -28.31 , -55.28 | -99.02 | -138.63 | -91.85 | -93.99 | -28.31 | -55.28 | -90.12 |
营收与毛利率
最近5
年,营收大幅增长(>20%),同时毛利率突然增加(>50%),且明显超过同行毛利率水平(>20%)的有0
个年份,毛利率与营收、行业毛利率没有明显背离情形,未发现营收异常而扭曲毛利率的迹象,正常。
毛利率波动 最近年份毛利率为 47.45%
,近5
年毛利率年化增幅-8.58%
,
公司毛利率水平高,但年度间毛利率波动较大,公司经营获利能力强但高位大幅波动,分析辨别大幅波动的原因。
毛利率与行业地位 最近5
年公司上下游净占款占营收比平均为-90.12%
,
被上下游公司无偿占用的资金占比显著减少
,反映了公司在供应链中地位明显上升,但近5
年毛利率却显著下降(年化-8.58%
),两者或矛盾背离,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-07-09上市,最近5年某公司营业外收入排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外收入(亿) 0.04 , 0.06 , 0.01 , 0.0 , 0.0 , 0.0 | 0.04 | 0.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 |
利润总额(亿) 0.57 , 0.29 , -0.48 , -0.79 , -1.06 , -0.36 | 0.57 | 0.29 | -0.48 | -0.79 | -1.06 | -0.36 | -1.47 |
营业外收入占比(%) 6.61 , 21.1 , -1.29 , -0.61 , -0.04 , -0.1 , -7.48 | 6.61 | 21.1 | -1.29 | -0.61 | -0.04 | -0.1 | -7.48 |
行业平均营业外收入(亿) 0.05 , 0.09 , 0.05 , 0.03 , 0.03 , 0.02 | 0.05 | 0.09 | 0.05 | 0.03 | 0.03 | 0.02 | 0.25 |
行业平均利润总额(亿) -0.4 , -0.09 , 1.49 , 1.65 , 1.72 , 1.12 | -0.4 | -0.09 | 1.49 | 1.65 | 1.72 | 1.12 | 4.37 |
行业营业外收入占比(%) -12.14 , -105.98 , 3.24 , 1.98 , 1.64 , 1.84 | -12.14 | -105.98 | 3.24 | 1.98 | 1.64 | 1.84 | 5.72 |
- 排雷结果:
-
营业外收入占比 最近
5年
营业外收入 占 利润总额 总计为-7.48%
,占比中偏大,公司营业外收入 长期 占利润一定的比例,或存在雷形1情形,注意分析辨别。营业外收入历史表现 最近
5年
营业外收入占利润总额比过大(>10%)的年份有1
年,即2020
年份,存在营业外收入占比过大的情形(雷形1),注意分析辨别。 - 排雷说明:
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-07-09上市,最近5年某公司管理费用和销售费用排雷数据(非年度数据不参与平均):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年平均 |
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管理费用(亿) 1.25 , 0.76 , 0.89 , 0.96 , 0.93 , 0.43 | 1.25 | 0.76 | 0.89 | 0.96 | 0.93 | 0.43 | 0.96 |
销售费用(亿) 0.27 , 0.17 , 0.26 , 0.27 , 0.35 , 0.16 | 0.27 | 0.17 | 0.26 | 0.27 | 0.35 | 0.16 | 0.26 |
营业收入(亿) 2.58 , 1.34 , 1.79 , 1.35 , 1.56 , 0.7 , 1.72 | 2.58 | 1.34 | 1.79 | 1.35 | 1.56 | 0.7 | 1.72 |
2费占营收比(%) 58.98 , 69.57 , 64.18 , 91.24 , 82.01 , 84.86 , 70.93 | 58.98 | 69.57 | 64.18 | 91.24 | 82.01 | 84.86 | 70.93 |
所在行业2费占营收比(%) 11.1 , 10.76 , 8.94 , 8.56 , 9.78 , 8.64 , 9.66 | 11.1 | 10.76 | 8.94 | 8.56 | 9.78 | 8.64 | 9.66 |
管理费用和销售费用 公司最近年份占营业收入比例为 82.01%
,
显著高于同行平均水平(9.78%),
且近5
年,2费占比不稳定,大幅波动,
财务内控和成本控制或弱于同行,或有操纵,注意分析辨别。
2费历史表现
最近5年
管理费用和销售费用占比(2费率)大幅度下降,且大幅低于同行水平的年份有0
年,未发现历史年份2费率异常下降情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。
于2020-07-09上市,最近5年公司营业外支出排雷数据(非年度数据不参与合计计算):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
营业外支出(亿) 0.0 , 0.0 , 0.01 , 0.01 , 0.0 , 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 |
利润总额(亿) 0.57 , 0.29 , -0.48 , -0.79 , -1.06 , -0.36 | 0.57 | 0.29 | -0.48 | -0.79 | -1.06 | -0.36 | -1.47 |
营业外支出占比(%) 0.21 , 0.04 , -2.55 , -0.86 , -0.08 , -0.01 , -1.36 | 0.21 | 0.04 | -2.55 | -0.86 | -0.08 | -0.01 | -1.36 |
行业平均营业外支出(亿) 0.06 , 0.08 , 0.07 , 0.03 , 0.05 , 0.02 | 0.06 | 0.08 | 0.07 | 0.03 | 0.05 | 0.02 | 0.29 |
行业平均利润总额(亿) -0.4 , -0.09 , 1.49 , 1.65 , 1.72 , 1.12 | -0.4 | -0.09 | 1.49 | 1.65 | 1.72 | 1.12 | 4.37 |
行业营业外支出占比(%) -12.14 , -105.98 , 3.24 , 1.98 , 1.64 , 1.84 | -12.14 | -105.98 | 3.24 | 1.98 | 1.64 | 1.84 | 6.64 |
营业外支出占比
最近5年
营业外支出 占 利润总额 总计为 -1.36%
,占比中偏低,公司操纵营业外支出可能性低。
营业外支出历史表现
最近5年
营业外支出占利润总额比过大(>10%)的年份有0
年,未发现历史年份营业外支出存在异常的情形,正常。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场,仅供参考。
于2020-07-09上市,最近5年某公司资产减值损失和信用减值损失排雷数据(非年度数据不参与合计):
项目 数据曲线 数据曲线 数据曲线 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 202406 | 5年合计 |
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资产减值损失(亿) 0.0 , 0.02 , 0.01 , 0.0 , 0.01 | 0.0 | 0.02 | 0.01 | 0.0 | 0.01 | -0.0 | 0.04 |
信用减值损失(亿) 0.01 , 0.09 , 0.32 , -0.11 , 0.11 | 0.01 | 0.09 | 0.32 | -0.11 | 0.11 | 0.02 | 0.42 |
减值损失合计增幅(%) -85.71 , 1000.0 , 200.0 , -133.33 , 209.09 | -85.71 | 1000.0 | 200.0 | -133.33 | 209.09 | -83.33 | -237.18(年化) |
营业利润(亿) 0.54 , 0.23 , -0.47 , -0.79 , -1.06 | 0.54 | 0.23 | -0.47 | -0.79 | -1.06 | -0.36 | -1.55 |
营业利润增幅(%) -29.87 , -57.41 , -304.35 , -68.09 , -34.18 | -29.87 | -57.41 | -304.35 | -68.09 | -34.18 | 66.04 | -166.31(年化) |
减值损失占营业利润比(%) 1.21 , 50.71 , -69.4 , 13.64 , -10.9 | 1.21 | 50.71 | -69.4 | 13.64 | -10.9 | -4.01 | -29.68 |
财务洗澡 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失大幅提高(>50%),同时营业利润大幅下降(<-20%)的年份有3
年,
即2020、2021、2023年份,存在利用减值损失对财务大洗澡嫌疑,注意分析辨别。
累计占比 最近5年
,资产减值损失和信用减值损失合计 占营业利润合计 -29.68%
,
多年来的合计占比较大,或有异常,注意分析辨别。
* 排雷结果基于分析模型和公开数据,非本站立场, 不特指具体公司,仅供参考。